當(dāng)前金融統(tǒng)計制度存在四方面的缺陷亟須完善

一、統(tǒng)計范圍較窄，統(tǒng)計指標(biāo)體系不完善     （一）金融統(tǒng)計面窄，不能完整反映金融整體運行情況。目前人民銀行統(tǒng)計范圍僅限于銀行業(yè)，而不是整個社會金融統(tǒng)計，單一的銀行統(tǒng)計指標(biāo)較多，缺乏完整的金融指標(biāo)體系及與整體經(jīng)濟運行相聯(lián)系、相融合的綜合性、聯(lián)動性指標(biāo)。     （二）統(tǒng)計指標(biāo)設(shè)置籠統(tǒng)，不能全面、客觀地反映貨幣政策實施效果�；鶎友胄械慕y(tǒng)計報表重點是對存貸款常規(guī)業(yè)務(wù)進行統(tǒng)計與分析，沒有反映基層商業(yè)銀行資金上存情況，以金融機構(gòu)經(jīng)營效益為中心的相應(yīng)統(tǒng)計指標(biāo)未設(shè)立，中間業(yè)務(wù)及其分類指標(biāo)也有缺漏，消費貸款、助學(xué)貸款、下崗就業(yè)貸款、房地產(chǎn)、汽車等行業(yè)相應(yīng)指標(biāo)設(shè)立不完備，不能夠完全滿足人民銀行宏觀調(diào)控的信息需求。     二、金融統(tǒng)計監(jiān)測管理信息系統(tǒng)功能薄弱     （一）系統(tǒng)縱向統(tǒng)計分析功能薄弱�；鶎咏鹑诮y(tǒng)計僅對數(shù)據(jù)進行橫向地簡單地分類、羅列，沒有對各金融機構(gòu)上報的數(shù)據(jù)進行深加工，報表體系中缺乏深層次的分析指標(biāo)和報表，系統(tǒng)的縱向統(tǒng)計功能薄弱。這使得花費諸多人力、物力收集起來的金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)沒有被充分利用，造成了金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)資源的閑置與浪費。     （二）報表科目口徑不統(tǒng)一，數(shù)據(jù)銜接不到位。具體表現(xiàn)在：     1、人民幣信貸收支表中，貸款按流動性分設(shè)為短期貸款和中長期貸款兩個指標(biāo)，在短期貸款指標(biāo)下又分設(shè)了工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、建筑業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款等按行業(yè)分類指標(biāo)，而在中長期貸款指標(biāo)下又分設(shè)了基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款等按用途分類指標(biāo)。指標(biāo)屬性的不統(tǒng)一使得短期貸款與中長期貸款指標(biāo)下屬各子項之間銜接性不強，通過閱讀報表只能了解短期工業(yè)、建筑業(yè)貸款有多少，而不能了解整個工業(yè)、建筑業(yè)貸款的情況，降低了報表的可讀性。不良貸款的剝離及核銷情況在報表中也得不到體現(xiàn)；     2、在本外幣信貸收支表與人民幣信貸收支表中，前者存款分為企事業(yè)單位存款、儲蓄存款等五種存款類別，后者則將企業(yè)存款單獨統(tǒng)計，比前者多財政存款、機關(guān)團體存款和農(nóng)業(yè)存款三個存款類別，指標(biāo)設(shè)置不統(tǒng)一降低了本外幣報表與人民幣報表之間的可比性。     三、金融統(tǒng)計與金融會計信息處理不匹配     現(xiàn)行金融統(tǒng)計制度規(guī)定，金融統(tǒng)計報表以會計報表為基礎(chǔ)，會計信息的準(zhǔn)確性決定了金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確度。雖然現(xiàn)行金融統(tǒng)計制度統(tǒng)一規(guī)定了統(tǒng)計指標(biāo)與會計指標(biāo)的對應(yīng)關(guān)系，但從實際執(zhí)行的情況來看，對應(yīng)關(guān)系并不是數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的決定性因素，具體體現(xiàn)在：     （一）會計數(shù)據(jù)處理本身出現(xiàn)差錯，導(dǎo)致統(tǒng)計數(shù)據(jù)失真。如貸款到期后沒有按時歸還的，沒有及時轉(zhuǎn)入逾期貸款戶，致使統(tǒng)計數(shù)據(jù)中不良貸款指標(biāo)反映失真。     （二）會計與統(tǒng)計的制度改革不同步，導(dǎo)致會計科目與統(tǒng)計指標(biāo)設(shè)置不同步。表現(xiàn)為統(tǒng)計指標(biāo)調(diào)整滯后于會計科目調(diào)整，導(dǎo)致統(tǒng)計數(shù)據(jù)不實。隨著金融業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新、發(fā)展，中間業(yè)務(wù)、衍生金融產(chǎn)品等不斷涌現(xiàn)，會計科目調(diào)整將更加頻繁，這種矛盾亦會更顯突出。     （三）統(tǒng)計與會計在核算時間上不一致。如部分地理位置偏避的農(nóng)村信用社，由于其電子化建設(shè)相對落后，核算數(shù)據(jù)不能適時傳輸，為應(yīng)付統(tǒng)計時效性要求，人為把統(tǒng)計或會計核算時間提前二至三天，而地理位置較好、設(shè)備較為先進的農(nóng)村信用社則仍按照正常核算時間進行，這種時限的差異產(chǎn)生了一些數(shù)據(jù)估填失真現(xiàn)象。     （四）央行會計核算體制改革因素附帶效應(yīng)影響。在對基層央行實行會計核算“四集中”及國庫“大額支付”后，因聯(lián)行帳務(wù)數(shù)據(jù)、損益類數(shù)據(jù)與資產(chǎn)負(fù)債平衡表關(guān)系、中心支行與各縣“待結(jié)算財政款項”、“地方財政庫款”歸屬等會計元素的處理變化，導(dǎo)致對應(yīng)關(guān)系模糊，致使“金融統(tǒng)計監(jiān)測管理信息系統(tǒng)”中的人民銀行分縣信貸統(tǒng)計數(shù)據(jù)難以體現(xiàn)全面、真實和準(zhǔn)確。     四、現(xiàn)金收支統(tǒng)計制度有待修訂完善     現(xiàn)行的現(xiàn)金統(tǒng)計制度是人總行于1999年制定的，隨著市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，該制度已不能完全適應(yīng)經(jīng)濟金融形勢發(fā)展的要求，暴露出一些不足之處。如建筑企業(yè)從銀行提現(xiàn)時，開出支票的用途為“工程款”，金融機構(gòu)往往將其全部統(tǒng)計入“工礦及其他產(chǎn)品采購支出”中，而“工程款”中的工人工資部分應(yīng)計入“工資性支出”中，按照現(xiàn)行現(xiàn)金統(tǒng)計項目歸屬則無法進行準(zhǔn)確統(tǒng)計。     幾點建議：     一、央行應(yīng)擴充金融統(tǒng)計信息處理范圍，保證指標(biāo)體系的全面完整 根據(jù)人民銀行宏觀調(diào)控職責(zé)要求，金融統(tǒng)計職能范圍應(yīng)延伸到保險、證券、外資機構(gòu)、基金組織等在內(nèi)的廣義金融機構(gòu)，設(shè)置的統(tǒng)計指標(biāo)、收集的數(shù)據(jù)源、信息源應(yīng)隨之調(diào)整擴大到整個金融領(lǐng)域。同時，作為國家宏觀經(jīng)濟的調(diào)控部門，人民銀行還應(yīng)該關(guān)注主要金融指標(biāo)的變動與經(jīng)濟運行的關(guān)系,并建立起與國民經(jīng)濟統(tǒng)計相一致的金融指標(biāo)體系。綜合、全面地反映經(jīng)濟金融運行態(tài)勢，使金融數(shù)據(jù)擁有更明確的經(jīng)濟可視性含義，以便更好地適應(yīng)監(jiān)管職能分離后，基層央行執(zhí)行貨幣政策、維護金融穩(wěn)定的需求。     二、規(guī)范金融統(tǒng)計指標(biāo)體系，擴展金融統(tǒng)計監(jiān)測管理信息系統(tǒng)功能    （一）調(diào)整與補充相結(jié)合，確保金融統(tǒng)計指標(biāo)設(shè)置的合理性。金融統(tǒng)計的分類體系、編碼體系、行業(yè)劃分、種類劃分等標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)與國家統(tǒng)計部門的現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)，以滿足統(tǒng)計信息處理和使用的規(guī)范化要求。既要以結(jié)合當(dāng)前金融運行的狀況和金融穩(wěn)定的要求，及時調(diào)整和補充各項金融統(tǒng)計指標(biāo)，力求全面反映各項新業(yè)務(wù)的開展情況、清楚的反映資金的流向，又要明確各項指標(biāo)界定標(biāo)準(zhǔn)，方便統(tǒng)計人員的操作。    （二）設(shè)立并擴展與金融交易相關(guān)的流量統(tǒng)計指標(biāo)。做到存量、流量統(tǒng)計并重，力求體現(xiàn)金融與國民經(jīng)濟發(fā)展的內(nèi)在聯(lián)系性，便于分析和描述經(jīng)濟活動與趨勢，展示貨幣政策實施的影響。    （三）加強金融統(tǒng)計指標(biāo)的預(yù)測預(yù)警功能。提高中央銀行決策的可預(yù)見性和金融機構(gòu)防范金融風(fēng)險的能力，使金融統(tǒng)計成為宏觀調(diào)控和金融監(jiān)管有效的決策與支持系統(tǒng)。    （四）升級金融統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)。規(guī)范和統(tǒng)一報表科目口徑，加強報表中數(shù)據(jù)間銜接，增強報表的可讀性，提高對數(shù)據(jù)的收集、分析及預(yù)測能力。     三、拓寬數(shù)據(jù)來源與整治會計信息失真相結(jié)合，提高統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確度     對數(shù)據(jù)來源、統(tǒng)計口徑、處理方式、分析方法作出規(guī)范性要求，簡化數(shù)據(jù)信息的收集與處理渠道。整治會計信息失真現(xiàn)象，建立會計、統(tǒng)計聯(lián)系制度。在出現(xiàn)新業(yè)務(wù)，努力做到統(tǒng)計指標(biāo)與會計指標(biāo)的同步調(diào)整。拓寬統(tǒng)計數(shù)據(jù)來源，在各金融機構(gòu)貸款臺帳系統(tǒng)或信貸登記系統(tǒng)逐步完善的前提下，可考慮從以上系統(tǒng)提取相關(guān)信貸數(shù)據(jù)，以增加信貸統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確度。     四、完善金融統(tǒng)計的法制建設(shè)     金融統(tǒng)計法律制度建設(shè)應(yīng)與金融業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)，要具備完整性與實用性，為支撐統(tǒng)計數(shù)據(jù)的“準(zhǔn)、快、全”要求提供制度約束和法律保障。  
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