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費(fèi)用報(bào)銷管理制度

時(shí)間：2024-08-09 15:56:23 規(guī)章制度我要投稿

費(fèi)用報(bào)銷管理制度推薦度：
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[優(yōu)秀]費(fèi)用報(bào)銷管理制度

　　在日新月異的現(xiàn)代社會中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編為大家整理的費(fèi)用報(bào)銷管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

[優(yōu)秀]費(fèi)用報(bào)銷管理制度

費(fèi)用報(bào)銷管理制度1

　　移動通訊費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

　　1.目的

　　本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營發(fā)展情況同時(shí)為了規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，特制定移動話費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。

　　2.范圍

　　適用于各部門人員移動話費(fèi)報(bào)銷的控制和管理。

　　3.職責(zé)

　　3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對移動話費(fèi)報(bào)銷進(jìn)行全面管理。

　　3.2各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行具體管理。

　　4.管理要求

　　4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實(shí)報(bào)實(shí)銷；

　　4.2各部門部長每月按200元標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)，票面金額不足的以票面金額為準(zhǔn)；

　　4.3各部門副部長、采購主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)；

　　4.4各部門主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)；

　　4.5各部門項(xiàng)目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)，

　　4.6自辦已立項(xiàng)的展會在運(yùn)作期間項(xiàng)目負(fù)責(zé)人實(shí)報(bào)實(shí)銷，費(fèi)用核入自辦展成本；

　　4.7以上報(bào)銷需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)。

　　5.附則

　　5.1本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。

　　4.11、業(yè)務(wù)招待及的士費(fèi)用報(bào)銷管理的規(guī)定

　　1、凡因業(yè)務(wù)需要招待客人，要事先填寫宴請申請單，經(jīng)部門部長及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，上報(bào)董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。招待時(shí)部門原則上需兩人參加，否則視為私事宴請，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

　　2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出辦事的，必須事先向部門部長申報(bào)，報(bào)銷時(shí)在車票背面注明用車原因、起止點(diǎn)及應(yīng)報(bào)金額，市內(nèi)（非出差）的士票必須在辦事日起當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷，否則視為私事用車，不予報(bào)銷。

　　3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的.，經(jīng)部門經(jīng)理審核考勤后，予以報(bào)銷打的費(fèi)。

　　4、各部門在審核招待及的士費(fèi)報(bào)銷時(shí)要嚴(yán)格控制，凡發(fā)現(xiàn)有違規(guī)者，視輕重分別處以輕微過失、一般過失、嚴(yán)重過失處罰。

　　附件：安徽美展國際會展管理有限公司

　　宴請申請單_年_月_日

　　申請部門：

　　申請人：

　　部長簽字

　　用餐事由

　　宴請單位

　　領(lǐng)隊(duì)姓名

　　職務(wù)

　　宴請人數(shù)

　　陪餐人員

　　用餐地點(diǎn)

　　用餐標(biāo)準(zhǔn)

　　總經(jīng)理批示

　　分管副總審批

費(fèi)用報(bào)銷管理制度2

　　1、教學(xué)及辦公所需物品，由財(cái)產(chǎn)保管員根據(jù)庫存及實(shí)際需要情況，每月制訂購貨計(jì)劃（填寫請購單），經(jīng)總務(wù)主任批準(zhǔn)后辦理。

　　2、如因教學(xué)或辦公需要請購計(jì)劃外物品時(shí)，必須填寫請購單，并按規(guī)定由核準(zhǔn)部門主管申請，總務(wù)處核準(zhǔn)后辦理，未經(jīng)核準(zhǔn)的一律不予報(bào)銷。

　　3、各組室所需物品應(yīng)提前三天填寫請購單，總務(wù)處在接到經(jīng)批準(zhǔn)的請購單之日起三天內(nèi)力爭辦理完畢。（如市場售缺須及時(shí)向請購人說明情況）。特殊情況按急事急辦原則處理。

　　4、購物后，發(fā)票、物品必須經(jīng)財(cái)產(chǎn)保管員驗(yàn)收簽章。再由總務(wù)主任簽字后由采購員向財(cái)會人員辦理報(bào)銷。所購物品不得直接交給請購人。

　　5、在驗(yàn)收物品時(shí)，發(fā)現(xiàn)所缺應(yīng)及時(shí)查究，發(fā)生重大差錯(cuò)必須及時(shí)向校長匯報(bào)。

　　6、校財(cái)產(chǎn)保管員必須檢查請購之物品有無重復(fù)庫存，避免浪費(fèi)。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度3

　　一、總則

　　1、為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理，規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)，提高工作效率，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》。

　　2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。

　　二、出差審批

　　1、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》，報(bào)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過核準(zhǔn)天數(shù)時(shí)，應(yīng)請示批準(zhǔn)人核準(zhǔn)，否則超期部分不予補(bǔ)貼。臨時(shí)出差不能及時(shí)填寫《出差審批單》時(shí)，可在費(fèi)用報(bào)銷單粘貼單上注明“臨時(shí)出差”。

　　2、出差審批權(quán)限：

　　（a）分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批；

　　（b）部門負(fù)責(zé)人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批；

　�。╟）其他員工出差，由所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，分管經(jīng)理審批。

　　三、差旅費(fèi)支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

　�。ㄒ唬┎盥觅M(fèi)報(bào)銷內(nèi)容：公司員工出差報(bào)銷的差旅費(fèi)包括在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助、通訊費(fèi)等。

　　（二）往返出差地點(diǎn)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

　　1.交通:員工出差一般乘坐火車、汽車、動車往返。如需乘坐飛機(jī)，應(yīng)在出差審批表中注明，經(jīng)批準(zhǔn)后乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn)，超出部分由乘客負(fù)責(zé)。

　　2、在途交通費(fèi)：出差人員乘坐火車，從當(dāng)日晚8時(shí)至次日晨7時(shí)乘坐6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘坐8小時(shí)以上的，應(yīng)乘臥鋪。

　　3、出差人在當(dāng)?shù)厮俗?公交、打車費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，乘坐出租車時(shí)需在票據(jù)背面注明起止地點(diǎn)和情況說明，核實(shí)后予以報(bào)銷。

　　（三）住宿及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

　　1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機(jī)票時(shí)間為準(zhǔn)，所乘交通工具晚點(diǎn)時(shí)，以實(shí)際出發(fā)或往返時(shí)間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以中午12：00為界限，以車、船票的時(shí)間為準(zhǔn)。出發(fā)時(shí)間在12：00以前的，出差天數(shù)為一天，反之為半天。出差返回時(shí)間在22：00前的（以票面時(shí)間為準(zhǔn)），第二天照常上班；出差返回時(shí)間超過22：00而未超過次日6：00的，第二天休息半天。

　　2、住宿費(fèi)：住宿費(fèi)參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷，住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)平均計(jì)算，以車、船票時(shí)間為準(zhǔn)。

　　3、出差補(bǔ)貼：餐費(fèi)及住宿費(fèi)160元/天，乘坐交通工具憑票報(bào)銷；自己開車憑公里數(shù)0.9元/公里。

四、報(bào)銷程序

　　1、報(bào)銷人把與差旅費(fèi)相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在《差旅費(fèi)報(bào)銷單》的后面，所有票據(jù)應(yīng)整潔、無涂改、粘貼整齊，報(bào)銷內(nèi)容填寫正確。

　　2、報(bào)銷人持《差旅報(bào)銷單》和粘貼、計(jì)算完整的報(bào)銷單據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。

　　3、持財(cái)務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批；

　　4.所有報(bào)銷人審核完之后，再去收銀臺報(bào)銷。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度4

　　一、目的

　　為使公司資金管理有序，明確各項(xiàng)費(fèi)用規(guī)定。

　　二、適用范圍

　　公司全體員工

　　三、費(fèi)用支出(報(bào)銷)規(guī)定：

　　(一)出差費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：

　　1、出差人員如需借支，需填寫《JXYK借款單》，呈部門主管簽核。

　　2、出差人員經(jīng)部門主管簽核的《JXYK借款單》，提前半天交財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)出差借支手續(xù)。

　　3、報(bào)銷出差費(fèi)用時(shí)，3.1出差人員報(bào)銷費(fèi)用前將所有單據(jù)按規(guī)定粘貼完整、規(guī)范，并詳細(xì)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。

　　3.2送財(cái)務(wù)部審核票據(jù)是否合法。

　　3.3送部門主管簽核內(nèi)容是否真實(shí)。

　　3.4最后交副總經(jīng)理簽字后再交財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。

　　3.5財(cái)務(wù)部人員，各部門主管以上管理人員的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理簽字后，交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

　　4、所有費(fèi)用單據(jù)都要有公司的名稱，開票時(shí)間，開票單位的發(fā)票章或財(cái)務(wù)章，大小寫金額要一致，涂改或填寫不清楚的單據(jù)被視無效單據(jù)。

　　5、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)行包干制

　　5.1、隊(duì)長、隊(duì)員為80元/天;項(xiàng)目經(jīng)理為100元/天。

　　5.2、部門經(jīng)理省內(nèi)為150元/天，省外為300元/天。

　　5.3、沒有住宿的項(xiàng)目經(jīng)理以下(含項(xiàng)目經(jīng)理)補(bǔ)貼10-20元;部門經(jīng)理省內(nèi)補(bǔ)貼20-30元;省外補(bǔ)貼20-50元。

　　5.4、以上費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)含住宿、餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。

　　(二)工程費(fèi)用申請(報(bào)銷)規(guī)定：

　　1、工程費(fèi)用申請：

　　1.1各工程辦事處每月一號將本月的《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》和《JXYK借款單》，呈工程部主管審核。

　　1.2工程部主管審核后，將《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》和《JXYK借款單》交副總經(jīng)理簽

　　核;并把經(jīng)副總經(jīng)理審批后的'《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》復(fù)印三份。

　　1.3工程部主管將副總經(jīng)理簽核后的《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》和《JXYK借款單》，分別給工程辦事處，工程部，副總經(jīng)理，財(cái)務(wù)部各一份。同時(shí)將相關(guān)工程合同復(fù)印一份給財(cái)務(wù)部。

　　2、工程費(fèi)用報(bào)銷：

　　2.1、各工程辦事處將費(fèi)用票據(jù)按公司的財(cái)務(wù)制度規(guī)定粘貼完整，規(guī)范。

　　2.2、每月的一號將上月的工作日志和工程費(fèi)用票據(jù)送財(cái)務(wù)部審核票據(jù)是否合法。

　　2.3、財(cái)務(wù)部將審核好的票據(jù)送工程部門主管簽核內(nèi)容是否真實(shí)。

　　2.4、最后交副總經(jīng)理簽字后再交財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。

　　2.5、工作日志和工程費(fèi)用列在同一個(gè)表格內(nèi)(見附表)，票據(jù)的粘貼順序和工作日志的順序一致。

　　(三)業(yè)務(wù)招待(應(yīng)酬)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

　　1、報(bào)銷業(yè)務(wù)招待(應(yīng)酬)費(fèi)時(shí)，需注明費(fèi)用發(fā)生單位、參與人員及使用原因。

　　2、將所有單據(jù)按規(guī)定粘貼完整、規(guī)范，并詳細(xì)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》。

　　3、送財(cái)務(wù)部審核票據(jù)是否合法。

　　4、送部門主管簽核內(nèi)容是否真實(shí)。

　　5、送副總經(jīng)理簽字。

　　6、最后送總經(jīng)理審批后再交財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。

　　(四)車輛管理規(guī)定：愛護(hù)用車，節(jié)約用油

　　1、機(jī)動車輛有專人專管，外出辦事需要用車的部門，由車輛管理人員護(hù)送，車輛管理人員做好出車的登記工作。

　　2、加油：

　　2.1、公司采取油卡加油的辦法，公司備一張主卡，各輛車備分卡。

　　2.2、分卡要充值時(shí)，請列明工程名稱，每公里耗多少油，每個(gè)基站的公里數(shù)。

　　3、維修：

　　3.1、正常維修按規(guī)定執(zhí)行，各辦事處請登記好本單位車輛的年檢，保養(yǎng)的時(shí)間和相關(guān)信息，因人為因素造成的損失，由辦事處自行解決。公司概不承擔(dān)。

　　3.2、事故維修由保險(xiǎn)公司賠償，違反操作規(guī)程造成的維修要書面報(bào)告呈報(bào)公司，根據(jù)事故的責(zé)任決定賠償責(zé)任。由部門主管和副總審核后，報(bào)總經(jīng)理審批，由總經(jīng)理根據(jù)事故的責(zé)任決定賠償責(zé)任。

　　3.3、罰款：每年每輛車只能報(bào)銷罰款三次。超速，闖紅燈，不按指定的地方停(放)車輛的不在報(bào)銷范圍之內(nèi)。

　　3.4、各部門記住本部門車輛的年檢時(shí)間，人為造成的過期罰款，由本部門負(fù)責(zé)。

　　四、公司福利：

　　1、公司給每位正式員工辦理“三險(xiǎn)一金" (社保，醫(yī)保，意外傷害險(xiǎn)，住房公積金)，辦理“三險(xiǎn)一金"的員工必須為公司服務(wù)一年以上。辦“三險(xiǎn)一金"本著員工自愿提交申請的原則。注：在處理意外保險(xiǎn)賠償時(shí)，嚴(yán)格遵照保險(xiǎn)公司的規(guī)定執(zhí)行，因違反規(guī)定造成的損失員工自行負(fù)責(zé)。

　　2、每個(gè)員工每年享受一次生日慰問金100元/人。

　　3、高溫補(bǔ)貼，辦公室人員80元/人.月，外勤作業(yè)人員120元/人.月。

　　4、公司員工每年每人報(bào)銷回家探親費(fèi)三次，以戶口所在地為準(zhǔn)。

　　5、需要晚上通霄工作的人員，另有夜霄補(bǔ)貼10元/餐。

　　五、其它規(guī)定：

　　1、所有借款都采取“前款不清，后款不借"的原則。如遇特殊情況，須報(bào)總經(jīng)理審批后，方可再借。

　　2、所有人借款都必須填寫借款單，并呈部門主管簽字后，財(cái)務(wù)部才可付款。

　　3、所有費(fèi)用支出都必須真實(shí)、有效、完整。

　　4、各種票據(jù)都必須保管好，發(fā)生單據(jù)遺失，需要到開票單位復(fù)印票據(jù)的存根聯(lián)，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專人用章，按實(shí)際費(fèi)用的50%報(bào)銷。

　　5、外勤出差所發(fā)生之費(fèi)用，須在返回公司后一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　6、各辦事處費(fèi)用每月報(bào)一次，其他部門的人員可以每天報(bào)銷費(fèi)用。

　　7、如乘坐出租車者需注明原因及起止地點(diǎn)，如無特殊情況，禁止乘坐出租車。

　　8、如需乘飛機(jī)者，須先向總經(jīng)理申請。

　　9、夜間通宵乘車者不計(jì)算加班費(fèi)。

　　10、外勤出差途中因工作實(shí)際需要須延時(shí)，應(yīng)電話請示所屬部門主管，不得因私事或借故延長出差時(shí)間，否則除不予報(bào)銷差旅費(fèi)及計(jì)核加班費(fèi)外，并依情節(jié)輕重給予處分。

　　12、員工報(bào)銷差旅費(fèi)，應(yīng)據(jù)實(shí)提出票據(jù)，如發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)不實(shí)，除將所虛報(bào)款項(xiàng)追回外，并報(bào)請總經(jīng)理給予處理。

　　13、每月已享有餐費(fèi)補(bǔ)助人員概不支付誤餐費(fèi)用。

　　14、行政人員和部門主管享受電話費(fèi)補(bǔ)貼，其它人員不享受電話費(fèi)補(bǔ)貼。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度5

　　公司級領(lǐng)導(dǎo)

　　1、汽車不限；

　　2、火車軟座、硬臥；

　　3、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙；

　　4、輪船二等艙；（隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)）

　　5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間，憑據(jù)報(bào)銷。

　　6、特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)時(shí)應(yīng)及時(shí)請示，事后補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。

　　7、隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)。

　　8、外埠出差每人每天按照50元補(bǔ)助

　　中層領(lǐng)導(dǎo)（含科級）

　　火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具

　　1、兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按80元（2人合計(jì)不超過150元）住宿標(biāo)準(zhǔn)控制，超過自理。

　　2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨(dú)立單間。

　　3、外埠出差每人每天補(bǔ)貼40元。

　　其他人員

　　火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具

　　1、兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按60元（2人合計(jì)不超過120元）住宿標(biāo)準(zhǔn)控制，超過自理。

　　2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨(dú)立單間。

　　3、外埠出差每人每天補(bǔ)貼30元。

　　備注

　　1、航空保險(xiǎn)費(fèi)每人次一份；

　　2、一次乘車8小時(shí)或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)以上可購硬臥票；

　　3、租賃車輛需經(jīng)批準(zhǔn)；

　　4、乘出租車需事先請示。

　　5、住宿親友家或無住宿發(fā)票的，按照允許報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)額50%補(bǔ)助（報(bào)銷時(shí)提供其他有效票據(jù)）。

　　6、實(shí)行差旅費(fèi)包干的不在此列。

　　7、補(bǔ)貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù)，誤幾餐補(bǔ)幾餐。

　　8、實(shí)行出差伙食補(bǔ)助費(fèi)包干的不在此列。

　　一、出差期間，因特殊原因住宿費(fèi)超標(biāo)的，必須由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷，否則超出限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理；參加會議的人員報(bào)銷旅費(fèi)必須附上會議通知，按會議統(tǒng)一安排的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

　　二、出差人員全天誤餐補(bǔ)貼按2︰4︰4分配補(bǔ)貼。

　　三、按以上標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助后，一律不得報(bào)銷招待費(fèi)。

　　四、因業(yè)務(wù)需要須招待客戶（或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士）時(shí)，須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

　　五、凡有接待單位（或會議安排）免費(fèi)提供住宿、用餐的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)和誤餐補(bǔ)貼。

　　六、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等，有外單位按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼，如外單位不予補(bǔ)貼時(shí)，有本公司按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼。

　　七、員工由公司安排的參加短期進(jìn)修、學(xué)習(xí)期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)，按每天8元補(bǔ)助。專業(yè)培訓(xùn)班包伙食的不再補(bǔ)助。除特殊情況外，一般只報(bào)銷往返車費(fèi)。

　　八、確因任務(wù)緊急且路途遙遠(yuǎn)需要乘坐飛機(jī)的出差人員，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報(bào)銷機(jī)票。

　　九、實(shí)行費(fèi)用包干的銷售人員，報(bào)銷辦法按費(fèi)用包干規(guī)定進(jìn)行。

　　十、報(bào)銷注意事項(xiàng)：

　　1、員工報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)部門規(guī)定填寫報(bào)銷單據(jù)，附原始票據(jù)（包括出差申請、車船票、住宿發(fā)票、會議通知、訂票費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)）等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

　　2、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期—出差出發(fā)日期，半天不補(bǔ)。

　　3、報(bào)銷時(shí)按規(guī)定取得并填寫真實(shí)合法的憑證。對項(xiàng)目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報(bào)銷；對涂改、偽造的票據(jù)、虛報(bào)出差天數(shù)的，不予報(bào)銷。

　　4、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需做出詳細(xì)的書面說明，列出需報(bào)銷單據(jù)的明細(xì)項(xiàng)目、金額，經(jīng)主管簽批后，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)副總簽批報(bào)銷。

　　十一、美于差旅費(fèi)借支的規(guī)定：

　　1、差旅費(fèi)借款采取前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會計(jì)根據(jù)員工已批準(zhǔn)的'出差申請進(jìn)行審核；

　　2、借支額度一般為500~1000元，最高不超過20xx元/人次，400公里以內(nèi)的短途短期出差不借支差旅費(fèi)，有個(gè)人先墊支后報(bào)；

　　3、差旅費(fèi)借款須在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷沖賬，1個(gè)月之內(nèi)未歸還借款的，由財(cái)務(wù)部從其當(dāng)月薪資中扣還。

　　十二、市內(nèi)公務(wù)補(bǔ)貼

　　1、因公去市內(nèi)辦事，超過5小時(shí)，中餐無法回公司或回家吃飯的，補(bǔ)助誤餐費(fèi)5元，可于第二天通過填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行。

　　2、受公司派遣，較長時(shí)間在主機(jī)廠家辦事的市場營銷人員或技術(shù)、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃飯的，可在客戶單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷；如果沒有此類手段就餐的，按5元/天。人給予補(bǔ)貼，可于第二天通過填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行，市場部可與月底列表集中申報(bào)。

　　3、各部門應(yīng)對申報(bào)補(bǔ)貼的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

　　十三、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度6

　　一、財(cái)務(wù)管理制度

　　第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情景，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第四條借款管理規(guī)定

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差回到5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

　�。ǘ┢渌R時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　�。ㄈ└黜�(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

　　（四）借款銷賬規(guī)定：

　�。�1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

　　（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

　�。ㄎ澹┙杩钗催€者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

　　第一條借款流程

　�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

　�。ㄈ┴�(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

　　第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

　　第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

　�。ㄒ唬﹫�(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　�。ǘ┨顚憟�(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用資料或事由。

　�。ㄈ┌匆�(guī)定的審批程序報(bào)批。

　�。ㄈ﹫�(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

　　第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

　　第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

　　1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須供給住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

　　2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)光到返京時(shí)光為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

　　3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情景無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

　　4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

　　5、出差時(shí)由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

　　二、報(bào)銷流程

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

　　3、購票：出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書面說明情景，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。

　　4、回到報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

　　1、移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不一樣崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣設(shè)定不一樣的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

　　2、固定電話費(fèi)：公司為員工供給工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

　　（二）報(bào)銷流程

　　1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

　　2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

　　4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

　　5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情景應(yīng)到電信局查明原因，特殊情景報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

　　（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的.情景下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；

　　（2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

　�。ǘ﹫�(bào)銷流程

　　1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。

　　2、審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

　　3、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

　　（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。

　�。ǘ﹫�(bào)銷流程

　　1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情景按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

　　2、報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

　　3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部供給的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

　　第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

　　1、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

　　2、培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

　　3、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)儉成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

　　4、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

　�。ǘ﹫�(bào)銷流程：

　　1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　3、資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

　　第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

　　第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十五條工薪福利支付流程

　　（一）工資支付流程：

　�。�1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；

　�。�2）總經(jīng)理供給職工月度獎(jiǎng)金分配表；

　�。�3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；

　�。�4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>

　　（5）每月25日由財(cái)務(wù)部經(jīng)過銀行代發(fā)形式支付工資；

　�。�6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

　�。ǘ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

　�。ㄈ┥鐣ｋU(xiǎn)及住房公積金支付流程：

　　（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；

　　（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情景進(jìn)行調(diào)整。

　�。ㄋ模┢渌＠M(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

　　第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

　　第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

　�。ㄒ唬┨顚戀徶蒙暾垼喊垂尽顿Y產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報(bào)批。

　　（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

　�。ㄈ┙Y(jié)賬報(bào)銷：

　�。�1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

　　（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

　�。�3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；

　�。�4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。

　�。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。

　�。ㄈ┴�(cái)務(wù)報(bào)銷流程

　　1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

　　2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；

　�。�2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；

　　（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；

　�。�4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　第六部分報(bào)銷時(shí)光的具體規(guī)定

　　第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)光具體安排如下：

　　1、財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最終一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)光月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

　　2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)光限制，可隨時(shí)辦理。

　　第七部分附則

　　第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

　　第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論經(jīng)過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度7

　　第一條目的

　　為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。

　　第二條費(fèi)用內(nèi)容及管理分類

　　一、差旅費(fèi)用

　　1．出差

　　1.1領(lǐng)款

　　1.1.1出差人員出差需預(yù)借款的，填寫領(lǐng)款申請單，并于申請單上填寫完整出差地點(diǎn)、天數(shù)、業(yè)務(wù)項(xiàng)目、借款金額，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部支取。

　　1.1.2職員差旅費(fèi)借款，最高限額為3000元。部門負(fù)責(zé)人差旅費(fèi)借款，最高限額為5000元。

　　1.1.3借款人員必須結(jié)清上一次請款，才可以申請新的款項(xiàng)。

　　1.2報(bào)銷

　　出差人員應(yīng)于返公司后15天內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)（駐外人員可以延期至一個(gè)月內(nèi)），提交經(jīng)審核、審批的差旅費(fèi)報(bào)銷單。累計(jì)一個(gè)月內(nèi)不報(bào)銷者，所借款項(xiàng)在下月工資中扣除。費(fèi)用報(bào)銷單必須由經(jīng)辦人員填寫簽字，不得由其他人員代為簽字。

　　1.3出差待遇

　　1.3.1費(fèi)用及補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

　　1.3.1.1、交通工具標(biāo)準(zhǔn)：部門負(fù)責(zé)人可乘坐飛機(jī)，可購飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙票；一般員工一律乘坐火車或汽車，可購硬座、硬臥車票，高鐵（動車）二等座，如因特殊情況需乘飛機(jī)者，需部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷。

　　1.3.1. 2、住宿標(biāo)準(zhǔn)：

　　一類城市：北京、上海、廣州、天津、深圳

　　二類城市：省會城市、寧波、重慶、大連、青島、廈門

　　其他城市：除一類、二類城市外的所有城市

　　住宿費(fèi)的報(bào)銷辦法：

　　出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷辦法，按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷金額，超出限額部分自負(fù)；為了鼓勵(lì)員工節(jié)約，未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的差額部分給予50%的獎(jiǎng)勵(lì)。

　　住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每人每間，若為同性兩人同時(shí)出差，按一個(gè)房間的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。3）出差人員的住宿費(fèi)提供的增值稅發(fā)票日期應(yīng)對應(yīng)出差日期，否則不予報(bào)銷。

　　1.3.1.3、出差伙食標(biāo)準(zhǔn)：60元/人/天。工作人員在市區(qū)外出工作，不能回家或回本單位就餐的，經(jīng)部門責(zé)任人批準(zhǔn)可發(fā)給誤餐補(bǔ)助，誤餐每餐補(bǔ)助20元。

　　1.3.1.4、若長期外派駐點(diǎn)人員，公司給予每月定伙食補(bǔ)助和住宿補(bǔ)助，在外派地點(diǎn)地區(qū)內(nèi)不報(bào)銷住宿費(fèi)用和伙食費(fèi)用。

　　1.3.2會議出差或外出培訓(xùn)，憑會議或培訓(xùn)通知書報(bào)銷。

　　1.3.2.1組織單位提供伙食和住宿的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)貼。

　　1.3.2.2組織單位不提供伙食和住宿的，一般按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)貼。

　　1.3.2.3組織單位只提供住宿或伙食的，不受上述標(biāo)準(zhǔn)限制，可以按照會議的通知安排按實(shí)報(bào)銷。

　　1.3.2.4同副總及以上領(lǐng)導(dǎo)一起出差的住宿費(fèi)和伙食費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

　　1.3.3因公行李費(fèi)、票務(wù)費(fèi)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后實(shí)報(bào)實(shí)銷，一張機(jī)票只能有一份保險(xiǎn)。

　　1.3.4事前經(jīng)批準(zhǔn)，借公差之機(jī)就近返家探親的，其繞道交通費(fèi)由個(gè)人自理，不發(fā)繞道和在家期間的出差補(bǔ)貼。

　　1.3.5出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)納入各部門費(fèi)用管理中，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。

　　1.3.6員工因公出國補(bǔ)貼參照國家《個(gè)人所得稅法》以及國家財(cái)政部門對出國人員差旅費(fèi)津貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　1.3.6.1按國家財(cái)政部門規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的差旅費(fèi)津貼，免予征收個(gè)人所得稅；超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的計(jì)征個(gè)人所得稅。補(bǔ)貼以人民幣發(fā)放。

　　1.3.6.2因參加展覽會、會議等集體活動產(chǎn)生的由公司統(tǒng)一支付的住宿費(fèi)和伙食費(fèi)，不論是否超出標(biāo)準(zhǔn)，均按照發(fā)票金額實(shí)報(bào)實(shí)銷。

　　1.3.6.3食宿活動全部由對方單位提供的，不享受該項(xiàng)補(bǔ)貼。

　　1.3.6.4出差返回報(bào)銷涉及外幣的，有預(yù)借款的，按預(yù)借款日人民銀行公布的匯率中間價(jià)計(jì)算，無預(yù)借款的，按報(bào)銷日人民銀行公布的匯率中間價(jià)計(jì)算。

　　1.3.6.5出差人員出差到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車并憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷，出差城市辦事公交車費(fèi)、機(jī)場建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等可以按實(shí)報(bào)銷。

　　1.3.6.6發(fā)生的其他費(fèi)用支出，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以按實(shí)報(bào)銷。

　　2.市內(nèi)交通費(fèi)

　　2.1員工因緊急事務(wù)外出公干，公司無法安排車輛情況下，外出公干人員應(yīng)請示部門負(fù)責(zé)人，經(jīng)同意可乘坐出租車。出租車費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)派車部門、財(cái)務(wù)部審核，方給予報(bào)銷。

　　2.2銷售人員出差在外，為提高工作效率，可以不經(jīng)請示乘坐出租車，報(bào)銷時(shí)應(yīng)按2.4規(guī)定辦理。

　　2.3機(jī)場、車站、碼頭至住宿地可以乘坐出租車，但如果進(jìn)、出機(jī)場、車站、碼頭有專車的，應(yīng)優(yōu)先考慮乘坐專車，特殊情況全程乘坐出租車的，在車票背面注明原因，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方給予報(bào)銷。

　　2.4報(bào)銷出租車票前必須做好以下工作：出租車發(fā)票為機(jī)打票據(jù)或定額票據(jù)的，報(bào)銷人員須在發(fā)票背面注明起始地點(diǎn)、到達(dá)地點(diǎn)、辦事內(nèi)容，內(nèi)容不全的將不予報(bào)銷。

　　3.機(jī)動車費(fèi)

　　3.1機(jī)動車費(fèi)歸屬辦公室管理，內(nèi)容包括油料費(fèi)、停車費(fèi)、年檢年審、維修、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)等日常費(fèi)用。

　　3.1.1由于司機(jī)違反交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費(fèi)，扣除應(yīng)由保險(xiǎn)公司賠償部分后，由司機(jī)本人承擔(dān)。

　　3.1.2因司機(jī)個(gè)人工作失誤造成的違章停車、違章駕駛、未及時(shí)年審、交納規(guī)費(fèi)等罰款費(fèi)用由司機(jī)個(gè)人承擔(dān)。

　　3.1.3司機(jī)開車出市區(qū)，日行駛400公里以下，司機(jī)及隨行人員均不作出差，無法回公司就餐的，按20元/餐發(fā)放誤餐補(bǔ)貼；司機(jī)開車出市區(qū)且日行駛400公里及以上距離的，視同出差。

　　3.1.4公司給予補(bǔ)助且自己有車的公司職員，出門辦事時(shí)公司不再配備車輛和駕駛員(外地除外)；公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)車輛費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。

　　二、職員培訓(xùn)費(fèi)用

　　1、職員因參加公司批準(zhǔn)的'各種培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。

　　2、各部門由于工作需要購置的專業(yè)書籍，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，檔案管理員（辦公室管理）驗(yàn)收并辦理好登記、借閱手續(xù)后，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。

　　三、通訊費(fèi)用

　　1、各部門的座機(jī)、通訊網(wǎng)絡(luò)等由辦公室統(tǒng)一管理，銀行統(tǒng)一代扣繳費(fèi)。

　　2、公司領(lǐng)導(dǎo)及公司管理人員及特殊崗位人員移動電話通訊費(fèi)按原規(guī)定執(zhí)行。

　　四、辦公費(fèi)用

　　1、公司的辦公費(fèi)日常開支，包括辦公樓日常維護(hù)、辦公文具用品、復(fù)印紙、傳真紙、零星書報(bào)資料、賬冊等，由辦公室統(tǒng)一管理。

　　2、辦公用品購買前應(yīng)先填制采購單，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供審批后的采購單，辦公室的入庫單方可報(bào)銷。

　　3、辦公室用品管理員須建立辦公用品臺帳，根據(jù)領(lǐng)用記錄進(jìn)行統(tǒng)計(jì)辦公用品的消耗，可根據(jù)不同的部門所需不同作相應(yīng)調(diào)整。

　　4、新進(jìn)人員到職時(shí)由各部門向辦公室提出領(lǐng)用辦公用品，人員離職時(shí)，應(yīng)將非消耗辦公用品（計(jì)算器、剪刀等）交還辦公室，辦公室作收入處理并登記說明。

　　5、辦公用品系為公共活動提供，嚴(yán)禁帶出公司私用。

　　6、每年年底財(cái)務(wù)部根據(jù)辦公用品臺賬進(jìn)行審查。

　　五、勞保用品

　　1、勞動保護(hù)用品管理執(zhí)行《勞動防護(hù)用品管理制度》

　　2、公司其他部門不再予以報(bào)銷上述費(fèi)用。

　　六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

　　1、因業(yè)務(wù)需要開支招待費(fèi)的，報(bào)分管副總批準(zhǔn)。

　　2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門負(fù)責(zé)人加簽證實(shí)，分管副總審定，財(cái)務(wù)部審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報(bào)銷。特殊情況由當(dāng)事部門負(fù)責(zé)人向總經(jīng)理（或授權(quán)副總）電話請示，得到批準(zhǔn)后方可開支。

　　3、贈送禮品，紀(jì)念品等分管副總審批同意后，方可購買。

　　七、食堂費(fèi)用

　　1、食堂管理按《食堂管理制度》執(zhí)行。

　　2、食堂采購情況按月進(jìn)行書面歸集匯總（詳見下表），由總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。無驗(yàn)收、審批手續(xù)的，財(cái)務(wù)部作退回處理。

　　八、福利費(fèi)用

　　1、員工福利按照實(shí)際情況進(jìn)行統(tǒng)一發(fā)放。

　　2、員工福利是員工收入的一部分，應(yīng)按《個(gè)人所得稅法》規(guī)定依法繳納個(gè)人所得稅。

　　3、如員工發(fā)生工傷情況，按《工傷管理制度》執(zhí)行。

　　九、其它費(fèi)用

　　以上未涉及的其它費(fèi)用按照公司財(cái)務(wù)管理制度由費(fèi)用經(jīng)辦人提交部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行核實(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，總經(jīng)理簽字審批后報(bào)銷列支。

　　第三條、費(fèi)用報(bào)銷的要求和步驟流程

　　一、報(bào)銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財(cái)政局印發(fā)的非營利性單位收款收據(jù)外）一律不予報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門作退回處理。

　　二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報(bào)銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準(zhǔn)確填寫報(bào)銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無誤，不得涂改。

　　三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí)，并簽字確認(rèn)。

　　四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對各種報(bào)銷票據(jù)進(jìn)行審核，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。對不符合規(guī)定的報(bào)銷票據(jù)，應(yīng)予退回。

　　五、在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn)。

　　六、在總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷。

　　七、報(bào)銷時(shí)間為每周一次，每月截止時(shí)間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財(cái)務(wù)對賬時(shí)間，期間不再辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)為：星期三之前報(bào)銷憑證提交到財(cái)務(wù)部，星期三財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字，星期四財(cái)務(wù)部報(bào)銷付款給各報(bào)銷人。

　　八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報(bào)銷，授權(quán)副總和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下，先給予報(bào)銷，待總經(jīng)理回來后給予補(bǔ)簽。

　　第四條、現(xiàn)金使用管理

　　一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動報(bào)酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，報(bào)銷時(shí)須提供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。

　　二、所有的現(xiàn)金收入，都應(yīng)開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬�，F(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù)，并執(zhí)行票據(jù)報(bào)銷及審批程序，做到賬款分管。

　　三、臨時(shí)性小額現(xiàn)金支出，實(shí)行先墊支后報(bào)銷原則（除出差外）。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門負(fù)責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。

　　四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差，應(yīng)合理估算出差費(fèi)用，填制領(lǐng)款單，由部門負(fù)責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預(yù)支差旅費(fèi)。如前一次借款不清的，不準(zhǔn)再向公司借款。

　　五、控制現(xiàn)金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應(yīng)及時(shí)送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。

　　第五條附則

　　一、本制度從年月日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。

　　二、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)察。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度8

　　第一條制定目的

　　為有效的控制費(fèi)用支出，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，打造節(jié)約型企業(yè)特制定本制度。

　　第二條基本原則

　　公司及各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則，合理安排出差人員數(shù)量及次數(shù)。凡能通過函電辦理的事宜，不允許安排出差；凡能一人出差辦理的事宜，不派多人出差；所有需出差辦理的事宜，盡可能在最少的出差次數(shù)內(nèi)辦理妥當(dāng)。公司杜絕以出差為由的變相旅游活動。

　　第三條差旅費(fèi)管理內(nèi)容

　　1、差旅費(fèi)的批準(zhǔn)和借款

　　（1）出差人員須填寫《出差計(jì)劃申請表》（附件1），確定出差人員、職務(wù)、事由、時(shí)間、路線及出差任務(wù)等；

　　需預(yù)借出差款的，持運(yùn)營總監(jiān)簽字的《出差計(jì)劃申請表》和《借款單》（附件2），按借款流程經(jīng)相關(guān)人員簽字后由財(cái)務(wù)出納審核后辦理借款。

　　（2）差旅費(fèi)的借支要及時(shí)清賬，堅(jiān)持前清方可后借的原則，若前次借款尚未清賬，則不允許再次借款；

　　回差后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)賬，但除特殊情況不得跨月報(bào)銷；如因出差時(shí)間延長須在差旅費(fèi)報(bào)銷單上注明原因；無任何理由逾期不報(bào)的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從借款人工資中扣回。

　�。�3）兩人及兩人以上協(xié)同出差的，需由主辦業(yè)務(wù)部門或人員填寫上述申請表和借款單。

　�。�4）因公務(wù)緊急，未能履行出差審批手續(xù)的，須在出差前或出差途中通過電話

　　方式知曉給相關(guān)負(fù)責(zé)人，出差后補(bǔ)辦手續(xù)。

　　2、差旅費(fèi)的報(bào)銷

　�。�1）報(bào)銷單的處理：差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)需填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》（附件3），按報(bào)銷流程經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字后財(cái)務(wù)出納才能辦理，并根據(jù)《出差計(jì)劃申請表》確定的出差事項(xiàng)據(jù)實(shí)報(bào)銷；

　　無合理原因而超時(shí)、超額的差旅費(fèi)開支由個(gè)人承擔(dān)。

　�。�2）火車票、飛機(jī)票、汽車票、船票等票據(jù)要按出差行程順序整齊排列粘貼，為便于歸檔管理，凡粘貼不合格的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)要求經(jīng)辦人按要求重新粘貼。

　�。�3）工作人員出差期間，除有公司特別批準(zhǔn)外，不得以任何名義、任何方式用公款進(jìn)行游覽；

　　未經(jīng)同意的游覽開支，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。

　�。�4）出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行限額、憑據(jù)報(bào)銷的`辦法，伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干辦法；

　　伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)按出差的自然（日歷）天數(shù)計(jì)算。

　　3、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

　�。�1）為節(jié)約開支，出差人員應(yīng)選擇汽車、火車為主要交通工具，但機(jī)票價(jià)格不高于同距離火車硬臥票價(jià)的視同火車，乘坐火車動車組的，只限于乘坐二等座。

　�。�2）連續(xù)乘火車時(shí)間超過8小時(shí)的可購硬臥車票，若未買硬臥車票的，按乘坐列車硬席坐位的50％計(jì)發(fā)臥鋪補(bǔ)助費(fèi)，乘坐動車組不予補(bǔ)助費(fèi)。

　�。�3）乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，因任務(wù)重、時(shí)間緊且路途遠(yuǎn)需乘坐飛機(jī)時(shí)，須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，凡未經(jīng)批準(zhǔn)私自乘坐飛機(jī)者一律按相應(yīng)路段火車硬臥車票報(bào)銷，超額部分由個(gè)人承擔(dān)。

　�。�4）市內(nèi)交通費(fèi)按限額、憑票報(bào)銷，超支部分自理；

　　出差人員經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍之外憑票報(bào)銷。

　�。�5）凡公司配備車輛公出或參加會議的，不計(jì)發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度9

　　1、差旅費(fèi)的報(bào)銷

　　出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)必須提供住宿發(fā)票，填制《差旅費(fèi)報(bào)銷表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項(xiàng)目按規(guī)定填列清楚，本部門負(fù)責(zé)人簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。

　　2、辦公用品、書籍等管理費(fèi)用的報(bào)銷

　　購買辦公用品應(yīng)由綜合處統(tǒng)一購買。購買時(shí)，先做計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意。報(bào)銷時(shí)，要求發(fā)票填寫清楚，大批量購買，發(fā)票上不能一一列明時(shí)，需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負(fù)責(zé)驗(yàn)收，本部門負(fù)責(zé)人簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)銷。

　　其他部室和部門（個(gè)人）確需購置一些特殊辦公用品用具時(shí)，列出計(jì)劃，說明用途，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意批準(zhǔn)后，由行政辦公室統(tǒng)一購買，并辦理驗(yàn)收入庫及領(lǐng)用登記手續(xù)，按上述程序簽字報(bào)銷。各部室、部門經(jīng)批準(zhǔn)購置的業(yè)務(wù)用書或工具書，憑發(fā)票到負(fù)責(zé)資料管理的人員處登記和辦理領(lǐng)用手續(xù)后，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。

　　3、利息費(fèi)用和其他財(cái)務(wù)費(fèi)用的支付

　　存款利息由財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)合同審核后，按財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定入賬。在銀行購買支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)等，由財(cái)務(wù)審計(jì)部審核報(bào)銷。

　　4、車輛維修費(fèi)、購汽油及其他車輛使用費(fèi)的報(bào)銷

　　由行政辦公室根據(jù)車輛維修及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字，最后經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。所有罰款一律不予報(bào)銷。車輛洗刷費(fèi)不允許報(bào)銷。

　　5、會議費(fèi)用的報(bào)銷

　　必須取得正規(guī)發(fā)票，并附說明召開會議的.時(shí)間、地點(diǎn)、參加人數(shù)、組織單位、費(fèi)用明細(xì)清單，會議通知或邀請函，按規(guī)定程序報(bào)銷。

　　6、業(yè)務(wù)活動費(fèi)用的報(bào)銷

　　各部門、部室需開支招待費(fèi)用，須先向指揮部領(lǐng)導(dǎo)書面匯報(bào)，批注后方可安排招待，報(bào)銷時(shí)按規(guī)定程序報(bào)銷。

　　7、通訊費(fèi)用的報(bào)銷

　　通訊費(fèi)用按指揮部有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，由行政辦公室按規(guī)定程序報(bào)銷。

　　8、職工參加業(yè)余教育和其他教育費(fèi)用的報(bào)銷

　　參加各種考前培訓(xùn)學(xué)習(xí)的，需由領(lǐng)導(dǎo)同意，并報(bào)行政辦公室備案，經(jīng)行政辦公室審核后，按規(guī)定程序報(bào)銷。

　　9、工資福利性質(zhì)的費(fèi)用

　　需憑有關(guān)憑證經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)層審核后，由行政辦公室按規(guī)定程序報(bào)銷。

　　10、其他費(fèi)用報(bào)銷

　　以上未包括的其他費(fèi)用開支，各部門負(fù)責(zé)人審核驗(yàn)收后，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)銷或領(lǐng)取。

　�。�1）本單位職工正常業(yè)務(wù)借款需填寫事由，由主管領(lǐng)導(dǎo)或部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理借支手續(xù)，如遇領(lǐng)導(dǎo)外出，可先行按程序辦理借款，事后補(bǔ)簽手續(xù)。所有借款、借出的支票，經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。借出的款項(xiàng)、支票丟失的，由借款人、借支票人承擔(dān)一切責(zé)任。

　�。�2）各項(xiàng)合同應(yīng)付款，由主辦人持相應(yīng)發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款，暫未能提供發(fā)票而又急需付款時(shí)，由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。

　　（3）內(nèi)部借款需經(jīng)部門主管簽批借款原因，報(bào)指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結(jié)清之前，下次不允許借支。業(yè)務(wù)完成后10天內(nèi)要到財(cái)務(wù)辦理清賬手續(xù)。過期財(cái)務(wù)部簽發(fā)催款通知，一個(gè)星之后不歸還，財(cái)務(wù)部有權(quán)從工資中順次扣除。根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，現(xiàn)金支付應(yīng)為結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下零星開支，1000元以上的應(yīng)開具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金，由指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意后，方可支付現(xiàn)金。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度10

　　第一條根據(jù)xxxx物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，本著'必需合理、節(jié)約'的原則，特制定本制度。

　　第二條公司費(fèi)用是指管理費(fèi)項(xiàng)下的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車修理費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等項(xiàng)目。

　　第三條費(fèi)用報(bào)銷必須據(jù)有發(fā)票，如特殊情況無發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。

　　第四條差旅費(fèi)的開支管理：

　　一、公司副總經(jīng)理出差必須報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；其他人員出差必須報(bào)經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　二、公司職員出差可報(bào)銷飛機(jī)票和火車軟、硬臥票，如無特殊情況不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙。

　　三、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：按50元/天執(zhí)行。

　　四、市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

　　五、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后，提前一天通知財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費(fèi)。

　　六、出差回來的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費(fèi)報(bào)銷單'，按公司總經(jīng)理出差旅費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字；公司副總經(jīng)理出差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批簽字，其它職員的出差旅費(fèi)由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字，送財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。如遇特殊情況可報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)銷。

　　第五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支管理

　　一、業(yè)務(wù)招待范圍：

　　1、招待市、區(qū)等部門主要負(fù)責(zé)人或上級部門領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。

　　2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對口的`部門經(jīng)理陪同。

　　3、部門經(jīng)理因工作需要招待的，應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報(bào)告經(jīng)同意后，由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務(wù)人員陪同。

　　二、招待費(fèi)的審批權(quán)限：

　　1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字報(bào)銷。

　　2、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷。

　　3、招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)注明時(shí)間。

　　第六條汽車修理費(fèi)用開支管理

　　一、汽車需要修理的，由辦公室報(bào)主管的副總經(jīng)理審批后，方可安排修理。

　　二、修理費(fèi)用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后，報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

　　第七條結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星開支管理

　　一、開支前應(yīng)填制：'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準(zhǔn)人簽字后送財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

　　二、公司各部門購買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報(bào)刊雜志必須有書面申請，由辦公室報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門經(jīng)理簽字，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

　　三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票，報(bào)銷時(shí)應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

　　第八條主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批簽字后報(bào)銷。

　　第九條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度11

　　第一部分總則

　　第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

　　第四條借款管理規(guī)定

　　（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

　　（三）各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

　　（四）借款銷賬規(guī)定：

　�。�1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

　�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

　�。ㄎ澹┙杩钗催€者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回

　　第五條借款流程

　�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

　�。ㄈ┴�(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)

　　第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

　　第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

　　第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

　�。ㄒ唬﹫�(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度）,且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　�。ǘ┨顚憟�(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致（不得涂改）;簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

　�。ㄈ┌匆�(guī)定的審批程序報(bào)批。

　　（三）報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

　　第八條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

　　第九條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

　�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

　　職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

　　一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

　　部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

　　總經(jīng)理助理飛機(jī)/火車軟臥200元/天50元/天50元/天

　　總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷

　�。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

　　1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

　　2.實(shí)際出差天數(shù)的`計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

　　3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

　　4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

　　5.出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

　�。ㄈ﹫�(bào)銷流程

　　1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

　　3.購票:出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。

　　4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第十條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

　�。�1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;

　�。�2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

　�。ǘ﹫�(bào)銷流程

　　1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。

　　2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

　　3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　第十一條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

　　（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

　�。ǘ﹫�(bào)銷流程

　　1.購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

　　2.報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

　　3.費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

　　第十二條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

　　1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

　　2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

　　3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

　　4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

　�。ǘ﹫�(bào)銷流程：

　　1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

　　第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

　　第十三條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十四條工薪福利支付流程

　�。ㄒ唬┕べY支付流程：

　�。�1）每月1日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、獎(jiǎng)金,扣款等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;

　　（2）總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表;

　�。�3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;

　�。�4）按工薪審批程序?qū)徟?

　　（5）每月2/3日由財(cái)務(wù)部通過銀行卡形式支付工資;（公司指定銀行:中國農(nóng)業(yè)銀行）

　�。�6）每月2/3之前員工到財(cái)務(wù)部簽字并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí).

　�。ǘ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

　�。ㄈ┢渌＠M(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

　　第十五條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

　　第十六條軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

　�。ㄒ唬┨顚戀徶蒙暾垼喊垂尽顿Y產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報(bào)批。

　�。ǘ﹫�(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

　�。ㄈ┙Y(jié)賬報(bào)銷：

　�。�1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）;

　　（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?

　�。�3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;

　�。�4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　第十七條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

　�。ㄈ┴�(cái)務(wù)報(bào)銷流程

　　1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

　　2.簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

　　3.付款流程：

　�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）;

　�。�2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;

　�。�3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;

　�。�4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　第六部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定及報(bào)銷形式

　　第十八條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：

　　1.財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周二四六為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。每天16:00以后進(jìn)行賬務(wù)核對;每周一下午整理票據(jù)，不再對外辦理業(yè)務(wù)，1至11月每月月末最后一天對當(dāng)月業(yè)務(wù)結(jié)賬，不對外辦理業(yè)務(wù);每年年末最后一周對當(dāng)年業(yè)務(wù)結(jié)賬（具體時(shí)間以財(cái)務(wù)處通知為準(zhǔn)），不對外辦理業(yè)務(wù)。

　　2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

　　3.報(bào)銷形式均以銀行卡形式支付。

　　4.報(bào)銷費(fèi)用及工資金額核對需在支付日起5日內(nèi)到財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對逾期概不負(fù)責(zé)。

　　第七部分附則

　　第十九條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

　　第二十條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度12

　　一、費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)要求

　　1、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

　　2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯(cuò)字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。

　　3、發(fā)票日期與費(fèi)用報(bào)銷日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報(bào)銷。

　　4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項(xiàng)整理填寫在費(fèi)用報(bào)銷單上。

　　5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù)，不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細(xì)清單”，詳細(xì)羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個(gè)人生活用品。

　　6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價(jià)必須匹配。

　　7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財(cái)務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。

　　8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申購單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

　　9、除財(cái)務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報(bào)銷憑證。

　　10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。

　　11、發(fā)票必須真實(shí)有效，不得虛開、代開的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。

　　二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

　　1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷單、付款單、代墊費(fèi)用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的'情況下使用。

　　2、報(bào)銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

　　3、報(bào)銷單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫完整、清楚，不得涂改。報(bào)銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時(shí)應(yīng)在最高位的上一位封頂（符號為“？”），其余位置（包括角、分位）陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

　　4、費(fèi)用報(bào)銷所附票據(jù)（面積小于報(bào)銷單）應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費(fèi)用報(bào)銷單上，不得以印制的未報(bào)廢報(bào)銷單據(jù)作為粘貼單。

　　自制粘貼單大小與報(bào)銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時(shí)可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷單大小折疊好，個(gè)票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報(bào)銷單之外。

　　5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實(shí)。

　　6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的票據(jù)），一方便裝訂后查閱。

　　7、不符合以上要求的，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報(bào)，且不論是否通過相關(guān)審批流程。

　　三、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)間規(guī)定

　　1、一般性的費(fèi)用報(bào)銷，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)到公司財(cái)務(wù)報(bào)賬。

　　2、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷完畢，不得無故將費(fèi)用延后。所有費(fèi)用用在年度終了（12月31日）前報(bào)銷完畢，一般不得留待在第二個(gè)年度結(jié)算。凡是以前年度的費(fèi)用在第二個(gè)季度報(bào)銷的，如無特殊原因公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕。

　　四、費(fèi)用報(bào)銷所需附件

　　1、辦公費(fèi)用

　�。�1）費(fèi)用報(bào)銷單

　　（2）正規(guī)普通發(fā)票

　�。�3）申購單

　　（4）如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細(xì)清單

　�。�5）大額采購需要附采購合同，定點(diǎn)采購可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案

　�。�6）驗(yàn)收單或入庫單

　　2、通訊費(fèi)

　�。�1）費(fèi)用報(bào)銷單

　　（2）通訊發(fā)票

　　3、差旅費(fèi)

　　（1）差旅費(fèi)報(bào)銷單

　�。�2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費(fèi)發(fā)票等

　�。�3）出差申請單

　　4、車輛費(fèi)用

　�。�1）費(fèi)用報(bào)銷單

　　（2）正規(guī)的油費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。

　�。�3）車輛維修需維修申請單和車輛結(jié)算單。

　　5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

　　（1）費(fèi)用報(bào)銷單

　�。�2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作

　　為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

　�。�3）按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單（備案）

　　6、其他費(fèi)用報(bào)銷

　�。�1）費(fèi)用報(bào)銷單

　�。�2）相關(guān)業(yè)務(wù)證明

　�。�3）與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)

　　上述費(fèi)用報(bào)銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

　　五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂

費(fèi)用報(bào)銷管理制度13

　　一、暫借款及預(yù)付款審批制度

　　1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項(xiàng)欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財(cái)務(wù)室付款。

　　2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購買材料、貨物的款項(xiàng)，支付此款項(xiàng)時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”，向財(cái)務(wù)室出具采購申請單等材料，完備各項(xiàng)審批手續(xù)后，方可付款。

　　3、以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，需領(lǐng)用空白支票的，由財(cái)務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必須填寫大小寫金額，并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財(cái)務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時(shí)報(bào)告報(bào)務(wù)室并登報(bào)聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。

　　4、所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財(cái)務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。

　　5、經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出三個(gè)月不結(jié)帳者，財(cái)務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

　　二、費(fèi)用報(bào)銷制度

　　1、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫不符以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。

　　2、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。

　　3、報(bào)銷程序：經(jīng)辦人財(cái)務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)室結(jié)算（5000元以下由分管副總經(jīng)理審批）。

　　4、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

　　5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　6、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷。

　　7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明原因。

　　8、所有需報(bào)銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，超過一個(gè)月一律不予報(bào)銷。

　　9、物品采購報(bào)銷須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

　　三、差旅費(fèi)報(bào)銷制度

　　2、出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實(shí)行限額控制、節(jié)儉獎(jiǎng)勵(lì)的辦法，特殊情景經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實(shí)報(bào)實(shí)銷；市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干的.辦法，個(gè)人不得另報(bào)餐費(fèi)；

　�。�1）住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。

　　（2）乘坐火車，晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上，連續(xù)乘坐時(shí)光超過12小時(shí)的，可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購臥鋪票。貼合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價(jià)的60%獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人，乘坐特快的，按特快列車座位票價(jià)的50%獎(jiǎng)勵(lì)（另外加收空調(diào)費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價(jià)的30%獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人。

　�。�3）貼合乘坐飛機(jī)條件的出差人員到省內(nèi)有班機(jī)通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機(jī)票價(jià)或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價(jià)的差額，提取30%獎(jiǎng)給個(gè)人。

　�。�4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時(shí)，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補(bǔ)助費(fèi)。

　　（5）貼合乘坐飛機(jī)條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時(shí)（含12小時(shí)）的，每滿12小時(shí)，加發(fā)50元伙食補(bǔ)助。

　　3、差旅費(fèi)報(bào)銷的其他規(guī)定

　�。�1）隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情景處理。

　�。�2）出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。

　　（3）自帶交通工具或接待單位供給交通工具的。出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。

　　（4）趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費(fèi)用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

　�。�5）凡不貼合乘坐飛機(jī)條件的人員，因公事緊急乘坐飛機(jī)的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費(fèi)用個(gè)人自理。

　�。�6）凡因公事支付的電話、電報(bào)費(fèi)均予報(bào)銷。

　�。�7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項(xiàng)開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受住勤及途中補(bǔ)助。

　�。�8）凡被外單位和個(gè)人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費(fèi)已由對方負(fù)擔(dān)的，均不再享受包干費(fèi)或補(bǔ)助費(fèi)。

　�。�9）出差天數(shù)的計(jì)算，原則為：當(dāng)天12時(shí)以前出發(fā)，12時(shí)以后回到的按一天計(jì)算；當(dāng)天12時(shí)以后出發(fā)，12時(shí)以前回到的，按半天計(jì)算；

　�。�10）實(shí)行差旅費(fèi)制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時(shí)光、定地點(diǎn)、定人數(shù)，實(shí)際出差天數(shù)超過原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財(cái)務(wù)室不報(bào)銷。

　�。�11）外單位人員為我公司臨時(shí)辦事，其費(fèi)用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷。

　　四、其他有關(guān)規(guī)定：

　　1、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)光：每周星期五全天。報(bào)銷材料貨款及工程款不受此時(shí)光限制。

　　2、工資發(fā)放時(shí)光：每月五日的午時(shí)。

　　以上規(guī)定的時(shí)光，若遇節(jié)假日順延。

　　3、公司財(cái)會理人員有權(quán)對一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報(bào)銷。任何人不得打擊報(bào)復(fù)。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度14

　　1總則

　　1.1為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，控制不合理開支，規(guī)范員工報(bào)銷行為，提高公司財(cái)務(wù)管理水平，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。

　　1.2本制度所指的費(fèi)用報(bào)銷管理包括：費(fèi)用借支、費(fèi)用報(bào)銷、費(fèi)用審批。

　　1.3本制度所指的`費(fèi)用報(bào)銷包括在日常經(jīng)營活動中所發(fā)生的差旅費(fèi)用、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)用、低值易耗品購置費(fèi)、廣告費(fèi)用、小區(qū)開發(fā)、名單、活動費(fèi)用、房屋租賃費(fèi)、物業(yè)、水電、衛(wèi)生費(fèi)用、維修費(fèi)、工資發(fā)放、員工獎(jiǎng)勵(lì)、福利費(fèi)用、固定資產(chǎn)購置、材料物資采購、贈品物資采購以及其他與經(jīng)營活動有關(guān)的費(fèi)用等。

　　1.4管理原則

　　1.4.1先審批后支付原則：凡符合財(cái)務(wù)規(guī)定的支出項(xiàng)目均需事先申請經(jīng)批準(zhǔn)后才可支出；沒有申請或未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用一律不得支出。

　　1.4.2誰審批誰負(fù)責(zé)原則：審核人、批準(zhǔn)人要對經(jīng)辦項(xiàng)目認(rèn)真審核，按規(guī)批準(zhǔn)并對此負(fù)責(zé)。

　　1.4.3即時(shí)結(jié)清原則：除有特殊理由并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)外，凡借用公款者，必須及時(shí)結(jié)清；前帳不清、后款不借。

　　1.4.4手續(xù)完整原則：票據(jù)要合格、手續(xù)須完整，否則財(cái)務(wù)不予受理。

　　2部門職責(zé)及審批權(quán)限管理

　　2.1費(fèi)用報(bào)銷部門職責(zé)

　　2.1.1財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)制定有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷流程及制度，并根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的各部門費(fèi)用的范圍、額度，對費(fèi)用申請單、報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報(bào)銷及付款。

　　2.1.2各部門：包括門店、各業(yè)務(wù)部門及各職能部門。負(fù)責(zé)對本部門的各項(xiàng)費(fèi)用

費(fèi)用報(bào)銷管理制度15

　　一、費(fèi)用報(bào)銷

　　第一條一切費(fèi)用要在批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

　　第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷，已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

　　第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，能夠先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后（已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的`由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。

　　二、固定資產(chǎn)報(bào)銷

　　第四條必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項(xiàng)控制證明單才能購買。

　　第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購置，如能事先明白價(jià)格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開支票。

　　第六條固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)予報(bào)銷。

　　三、流動資產(chǎn)報(bào)銷

　　第七條采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部做出次月定額用款計(jì)劃。

　　第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗(yàn)收單一式三聯(lián)，采購、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷。

　　第九條材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)。

　　第十條倉庫保管員兼材料會計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)找出原因，并予以更正。

　　第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部。

　　第十二條采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制必須數(shù)額內(nèi)開支），但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

　　第十三條各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款。

　　第十四條低值易耗品報(bào)銷必須建立低值易耗品卡片。

　　第十五條年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對，并做出盈虧表。

　　四、費(fèi)用報(bào)銷審批制度