保險監(jiān)管瞄準(zhǔn)償付能力

　　1.承保風(fēng)險。主要表現(xiàn)為：一是超出承保能力承保。保險公司應(yīng)根據(jù)自身的資金實力、技術(shù)水平、人員素質(zhì)等條件對承保風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險評估，通過對歷史資料等進(jìn)行綜合預(yù)測分析，判斷保險標(biāo)的是否具有可保利益。對超出承受能力的業(yè)務(wù)通過再保險方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險，以保持公司的財務(wù)穩(wěn)定。如果保險公司不根據(jù)自身條件，盲目承保超出其承保能力的業(yè)務(wù)，又不進(jìn)行風(fēng)險轉(zhuǎn)移，隨時會招來滅頂之災(zāi)。二是自相殘殺式承保。各保險公司為了占領(lǐng)更多市場份額，不惜采用大幅度降低費(fèi)率、高額返還、高手續(xù)費(fèi)、降低承保條件等手段爭攬業(yè)務(wù)，忽視承保質(zhì)量，見物就保，見錢就收，放寬保險責(zé)任，乃至人為提高保險金額等，使保險經(jīng)營成本不斷上升，利潤率急劇下降，從長遠(yuǎn)看容易造成不可估量的損失。三是以賠促保。保險公司通過先賠償保戶未保險財產(chǎn)的損失，然后再促使其入保。這種承保方式忽視了保險公司的風(fēng)險管理，對保險公司的發(fā)展極其有害，也大大增加了保險公司的經(jīng)營成本，降低了保險公司的總準(zhǔn)備金的積累，直接削弱了公司的償付能力。
　　2.理賠風(fēng)險。是指理賠環(huán)節(jié)中存在的風(fēng)險，主要包括詐騙賠款、人情賠款、擴(kuò)大賠款等幾種情況。產(chǎn)生的原因：從外部原因看，主要是騙賠。當(dāng)前騙賠的形式越來越復(fù)雜，手段越來越高明，尤其是利用高科技手段進(jìn)行詐騙、銷臟的一條龍服務(wù)，對保險公司管理是一個嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。從內(nèi)部原因看，主要的風(fēng)險是保險公司管理制度松弛，內(nèi)控制度不嚴(yán)，給不法分子有空可鉆。
　　3.財務(wù)風(fēng)險。保險公司經(jīng)營的特點(diǎn)決定了保險賠償在時間上的不確定性和賠款金額的不確定性，這就要求保險公司平時必須保持足夠的償付能力，保證隨時能夠兌現(xiàn)賠款；否則，一旦發(fā)生大的自然災(zāi)害，在短時間內(nèi)支付巨額賠款，很可能使保險公司財務(wù)發(fā)生困難而帶來財務(wù)風(fēng)險。此外，一些保險公司的財務(wù)會計沒有充分運(yùn)用會計謹(jǐn)慎原則實施穩(wěn)健的財務(wù)政策，對本該提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金、保險保障基金等實行少提或不提，導(dǎo)致保險公司自身積累不足，使得償付能力極其有限，抵御風(fēng)險的能力不強(qiáng)，這是財務(wù)風(fēng)險的又一表現(xiàn)。
　　4.資金運(yùn)用風(fēng)險。一是投資組合不當(dāng)，資金流動性差。主要表現(xiàn)在長短期投資比例不當(dāng)，短期投資等容易變現(xiàn)的項目過少，資金流動性差。二是投資于房地產(chǎn)、期貨、股票等高風(fēng)險項目。三是資金運(yùn)用比例過高。資金運(yùn)用是保險公司重要的收入來源，但資金運(yùn)用比例過高，資金運(yùn)用帶來的風(fēng)險也就越大。
　　以上經(jīng)營風(fēng)險的存在，最終反映為保險業(yè)償付能力的不足。加強(qiáng)對保險公司償付能力的監(jiān)管，是防范和化解保險經(jīng)營風(fēng)險的迫切要求，是促進(jìn)保險業(yè)健康發(fā)展，從而實現(xiàn)與國際市場接軌、增強(qiáng)保險企業(yè)自身實力的需要。
　　對保險公司償付能力的監(jiān)管，從財務(wù)角度方面看需要從以下三個方面加以運(yùn)作。
　　1.建立合理的償付能力考核指標(biāo)，提高監(jiān)管的可操作性。
　　2.建立保險企業(yè)風(fēng)險評級制度。
　　3.加大監(jiān)管力度，及時處理償付能力不足的保險公司。
　　切實增強(qiáng)保險業(yè)償付能力的途徑：
　　1.減輕保險業(yè)的總體稅賦水平。保險公司是經(jīng)營風(fēng)險的特殊行業(yè)，市場競爭又異常激烈，為切實增強(qiáng)保險公司的償付能力，建議國家適當(dāng)調(diào)整保險業(yè)稅收政策，并按扣除應(yīng)收保費(fèi)支出后的保費(fèi)收入征稅。
　　2.增加保險公司的資本金。資本金是否充足，是衡量保險公司償付能力高低的一個重要標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前保險公司資本金狀況不容樂觀，有的資本金嚴(yán)重失真，資本金不足，與其業(yè)務(wù)規(guī)模和所承擔(dān)的巨額風(fēng)險責(zé)任不相適應(yīng)，存在潛在的經(jīng)營風(fēng)險。
　　3.優(yōu)先開放再保險市場，加快我國再保險市場建設(shè)。
　　4.搞好資金運(yùn)用。通過資金運(yùn)用，使保險資金增值，可以大大增加保險資金積累，從而提高保險企業(yè)的償付能力。
　　5.不斷提高承保質(zhì)量、資產(chǎn)質(zhì)量和資金效益，增強(qiáng)保險企業(yè)的償付能力。

【保險監(jiān)管瞄準(zhǔn)償付能力】相關(guān)文章：

瞄準(zhǔn)新目標(biāo)加快大發(fā)展08-15

淺談我國保險監(jiān)管會計制度的構(gòu)建08-07

監(jiān)管員實習(xí)心得03-26

縣食品藥品監(jiān)管局監(jiān)管工作思路08-24

述職報告監(jiān)管組科長08-16

運(yùn)營監(jiān)管經(jīng)理述職報告01-16

監(jiān)管工作實習(xí)報告02-05

市場監(jiān)管述職報告02-08

特種作業(yè)監(jiān)管制度08-09

信息監(jiān)管 我國信貸資產(chǎn)證券化監(jiān)管之最優(yōu)選擇05-06