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企業(yè)費用管理制度
在學習、工作、生活中，制度對人們來說越來越重要，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面是小編精心整理的企業(yè)費用管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
企業(yè)費用管理制度1
安全生產費用（以下簡稱安全費用）是指企業(yè)按照規(guī)定標準提取在成本中列支，專門用于完善和改進企業(yè)或者項目安全生產條件的資金。安全費用按照“企業(yè)提取、政府監(jiān)管、確保需要、規(guī)范使用”的原則進行管理。
一、根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定；
1、建設工程施工企業(yè)以建筑安裝工程造價為計提依據(jù)。各建設工程類別安全費用提取標準如下：房屋建筑工程為3.0%；
建設工程施工企業(yè)提取的安全費用列入工程造價，在競標時，不得刪減，列入標外管理。國家對基本建設投資概算另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
2、建設工程施工企業(yè)安全費用應當按照以下范圍使用：
�。ㄒ唬┩晟啤⒏脑旌途S護安全防護設施設備支出（不含“三同時”要求初期投入的安全設施），包括施工現(xiàn)場臨時用電系統(tǒng)、洞口、臨邊、機械設備、高處作業(yè)防護、交叉作業(yè)防護、防火、防爆、防塵、防毒、防雷、防臺風、防地質災害、地下工程有害氣體監(jiān)測、通風、臨時安全防護等設施設備支出；
�。ǘ┡鋫�、維護、保養(yǎng)應急救援器材、設備支出和應急演練支出；
（三）開展重大危險源和事故隱患評估、監(jiān)控和整改支出；
�。ㄋ模┌踩a檢查、評價（不包括新建、改建、擴建項目安全評價）、咨詢和標準化建設支出；
�。ㄎ澹┡鋫浜透卢F(xiàn)場作業(yè)人員安全防護用品支出；
（六）安全生產宣傳、教育、培訓支出；
�。ㄆ撸┌踩a適用的新技術、新標準、新工藝、新裝備的推廣應用支出；
�。ò耍┌踩O施及特種設備檢測檢驗支出；
（九）其他與安全生產直接相關的支出。
3、企業(yè)應當建立健全內部安全費用管理制度，明確安全費用提取和使用的程序、職責及權限，按規(guī)定提取和使用安全費用。
二、安全生產費用的核算與統(tǒng)計
1、財務科、項目部應設置相關會計科目，對安全生產費用進行專戶核算，并設置相應的輔助核算項目進行輔助核算。
2、項目安全部應建立《安全生產費用臺賬》、《安全生產固定資產臺賬》和《安全生產物品使用臺賬》。安全部要同步收集其財務、設備和物資部門等建立的`安全生產費用臺賬。確保安全生產費用開支依法合規(guī)，經(jīng)得起檢查。
3、項目部每月24日前向項目安全部報送《安全生產費用使用統(tǒng)計表》和《安全生產費用實物臺賬》，由項目進行審核匯總報公司安全科、財務科。
4、安全生產投入的考核與監(jiān)督
由公司財務科、安全科、工程科、設備科等部門負責人組成考核小組，每年對安全生產費用的提取和使用情況進行一次考核。
企業(yè)費用管理制度2
安全生產費用管理制度
第一章總則
第一條為規(guī)范安全費用的提取和使用，確保安全費用能夠維護和保障公司的安全生產，完善安全投入保障制度，足額提取安全費用，保證安全費用的有效投入，改善勞動條件，防止事故的發(fā)生，保障職工生命和身體健康、公司財產安全，按照國家有關法律法規(guī)，制定本管理制度。
第二條本制度適用于各項安全費用的提取以及使用管理。
第二章使用范圍
第三條安全生產費用是指企業(yè)按照規(guī)定標準提取，在成本中列支，專門用于完善和改進企業(yè)安全生產條件的資金。
第四條公司應單獨設立“安全生產專項資金”科目，做到�？顚Ｓ茫坏门沧魉�。
第五條專項資安全費用主要用于安全技改項目、職業(yè)衛(wèi)生改善項目、安全教育宣傳、科研方面等。具體包括（但不限于）：
�。ㄒ唬┩晟�、改造和維護安全防護設備、設施支出。（二）配備必要的應急救援器材、設備和現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護物品支出。
（三）安全生產檢查與評價支出。
�。ㄋ模┲卮笪ｋU源、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出。
�。ㄎ澹┌踩寄芘嘤柤斑M行應急救援演練支出。（六）安全設施、特種設備的檢測、校驗。（七）其他與安全生產直接相關的支出。
第三章安全費用提取
第六條公司應根據(jù)國家規(guī)定每年應提取安全費用。第七條企業(yè)是以本年度實際銷售收入為計提依據(jù)，逐月進行提取，公司按規(guī)定提取比例為3%（根據(jù)實際情況定），財務部負責安全費用的提取并按規(guī)定進行帳務處理。
第八條財務部負責每月月初向安環(huán)部報送安全費用的提取數(shù)額，安監(jiān)部長負責人負責對安全費用的使用進行審批，凡包括上述范圍內的所有支出均可從安全生產費用中列支。使用安全費用時必須經(jīng)安環(huán)部負責人審查并加蓋“安全費用提取使用專用章”方可交財務部辦理使用手續(xù)。
第九條安環(huán)部負責對安全費用的提取和使用建立臺帳，并同時負責向上級部門報送安全費用統(tǒng)計報表及其他要求報送的資料。
第四章使用流程
第十條各部門將本部門的安全技術措施項目匯總后報至安環(huán)部，主管項目安全生產副經(jīng)理根據(jù)各部門的意見召集總工程師、質檢部、安環(huán)部及有關部門負責人舉行專門會議討論編制安全資金投入計劃。編制安全資金投入計劃時應考慮利用現(xiàn)有的'設備和設施，挖掘潛力，講究實效，安全生產資金的投入與工程進度同步，避免安全生產資金脫節(jié)現(xiàn)象。
第十一條安全費用提取和使用計劃報財務部，經(jīng)財務部負責人審核，公司分管副經(jīng)理、經(jīng)理審批。專項資金根據(jù)不同階段對安全生產的要求,實行分階段使用，原則上由安環(huán)部按計劃支配使用，或根據(jù)需要，由各部門、施工班組提出申請，經(jīng)安環(huán)部批準后使用。
第十二條屬于專項資金范圍內費用的使用與報銷，按財務規(guī)定要求，經(jīng)安環(huán)部負責人審核，經(jīng)公司分管副經(jīng)理、經(jīng)理審批簽字確認后，方可向財務部報銷，項目部財務部每季度予以匯總，并同安環(huán)部對賬，發(fā)現(xiàn)差錯，及時整改。
第五章監(jiān)督檢查
第十三條項目部對財務部與安監(jiān)部專項資金投入與使用的情況，由項目部分管領導、安監(jiān)部負責人、財務部負責人每季度進行一次監(jiān)督檢查，檢查內容如下：
（一）檢查安監(jiān)部安全費用使用的臺賬、報表等。（二）實物與賬冊是否相符。
�。ㄈ﹫箐N手續(xù)是否齊全，報銷憑證是否有效。
�。ㄋ模┴攧詹吭O置科目與列入科目、記帳是否符合要求。第十四條對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要求相關責任人及時予以調整整改，如屢次違反，項目部將對責任人按有關規(guī)定進行處罰。
第十五條編制的專項資金不足有缺額時，應及時追加投入資金額，新增的計劃仍按上述審批的要求執(zhí)行；在安全技術措施項目完成后，若其專項資金尚有盈余，累計到下一個安全技術措施項目作為專項資金的積累。
第六章附則
第十六條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
企業(yè)費用管理制度3
為了節(jié)約開支，降低公司經(jīng)營成本，少花錢，多辦事，辦好事，提高公司經(jīng)濟效益，制定本制度。
一、公司對各項費用開支實行計劃管理，各項開支原則上必須先報計劃，按批準的計劃開支。各項費用開支都必須取得合法原始憑證，經(jīng)辦人必須在原始憑證上注明開支用途，財務部辦理報銷必須認真審核，保證開支憑證完整、準確、合法。
二、較大的費用開支實行先報計劃后開支，具體分兩種情況：1000元以上的費用開支，由有關部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預算），報總經(jīng)理、董事長批準后開支，憑批準的計劃經(jīng)財務部經(jīng)理審核后報銷。200——1000元的費用開支，由有關部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預算），報總經(jīng)理批準后開支，憑批準的計劃經(jīng)財務部經(jīng)理審核后報銷。
三、較小的費用開支實行審核報銷，200元以下的費用開支，由經(jīng)辦人和部門負責人簽字，經(jīng)財務部經(jīng)理審核，報總經(jīng)理審批后，到財務部報銷。
四、旅差費實行定額包干（標準另定），市內交通發(fā)給定額補助，不再報銷出租車費，特殊情況報出租車費需總經(jīng)理批準。市外出差，需提出書面報告，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，報副總經(jīng)理批準后，方可出差。出差回來后，憑批準的報告和差旅費報銷單，經(jīng)財務部部長審核后，報銷差旅費。
辦公室電話使用計費卡機，發(fā)卡定額。手機費實行限額報銷，按照《基準外工資標準》執(zhí)行。
五、加強水電費的`管理。
水表、電表由行政部管理登記，負責與供水、供電部門核對數(shù)據(jù)，并按時交納水電費，憑正式發(fā)票到財務部報銷。
公司每個員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想，辦公室人離開后必須關掉用電設施（燈、電扇、空調等）電源，否則，每次罰款5元。防損值班人員在賣場關門、辦公室下班后要對各區(qū)域水電進行檢查，及時關電、關水，值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時處理的，每次罰款5元。
六、為了提高工作效率，費用報銷實行定期辦理（數(shù)額大，急需辦理的除外），每周一、四上午辦理費用報銷手續(xù)。
企業(yè)費用管理制度4
第一章總則
第一條為完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，充分發(fā)揮財務部門的監(jiān)督控制作用，依據(jù)“公司的規(guī)范化管理實施大綱”（略），特制定以下標準及程序。
第二章借款審批及標準
第二條出差人員借款，應先到財務部領取“借款憑證”（略），填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各級主管領導批準，最后由財務經(jīng)理審核后，方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者，不得再借款。
第三條外單位、個人因私借款，在填寫“借款憑證”后，一律由財務總監(jiān)審批，經(jīng)財務經(jīng)理審核后，方予借支。凡借用公款的員工，在原借款未還清前，不得再借。
第四條試用人員如果借支差旅費或臨時借款，必須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理。若借款人未能償還借款，擔保人應負連帶責任。
第五條各項借款金額在3000元以內的按上述程序辦理，超過3000元的須報請財務總監(jiān)審批。
第六條借款出差人員回公司后，應在三天內按規(guī)定到財務部報賬，報賬后結清借款。如三天內不辦理報銷手續(xù)的欠款部分，財務部有權在其當月工資中扣回。
第三章出差開支標準及報銷審批
第七條住宿公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過80元，業(yè)務主管每天不能超過60元、業(yè)務員每天不能超過45元。高層領導如果因工作需要住宿費超過每天80元標準的經(jīng)財務總監(jiān)批準后，可給予報銷。
第八條出差補助。按出差起止時間每天補助30元。
第九條市內短途交通費費用控制在人均每天30元以內，憑票據(jù)報銷。
第十條其他雜費。如存包裹費、電話費和其他雜項費用控制在平均每人每天10元內，費用憑單據(jù)報銷。
第十一條車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準后，給予報銷。
第十二條出差人員應事先整理好報銷單據(jù)，由主管會計對單據(jù)進行全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認并報有關各級主管領導批準，經(jīng)財務經(jīng)理審核后，方能報銷。
第十三條出差坐飛機，需由部門經(jīng)理批準，另外連續(xù)三個月虧損的單位人員出差，一律不準乘坐飛機（特殊情況報上一級領導批準）。
第四章業(yè)務招待費標準及審批
第十四條總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費，應控制在各部門完成的營業(yè)收入的2。5%以內，由部門經(jīng)理掌握開支，總公司本部的各行政職能部門，按總公司下達的指標使用，由財務經(jīng)理掌握開支，下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入，控制在4%內，由經(jīng)理掌握開支，超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應予以扣除。
第十五條凡屬指標內的業(yè)務招待費，報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，由經(jīng)手人簽名，并注明用途，由部門經(jīng)理加簽證實后，再報財務經(jīng)理審核，然后由各級主管領導審批，方能付款報銷。
第十六條超出指標外的業(yè)務招待費，一般不予報銷，如果出現(xiàn)特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長批準，方能報銷。
第五章其他有關費用的開支標準及審批
第十七條屬生產經(jīng)營性的'各項費用，20xx元以內的應憑稅務部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領導批準，然后送財務經(jīng)理審核報銷；當費用超過20xx元以上時，須報財務總監(jiān)批準。
第十八條屬非生產經(jīng)營性的各項費用，20xx元以內的按有關規(guī)定執(zhí)行，20xx~5000元的則應報財務總監(jiān)批準，超過5000元的報董事長批準。
第六章附則
第十九條如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應由審批人指定代理人簽署，并交財務部備案，指定代理人可在此期間內行使相應的審批權力。
第二十條本規(guī)定自頒布之日起實施。
企業(yè)費用管理制度5
一、費用管理原則。
1、本著節(jié)約開支原則，加強對費用管理。
2、加強對費用總額控制，實行預算管理。
3、嚴格執(zhí)行費用預算，對超預算支出，財務有權拒支。
4、各經(jīng)營公司審批權限分級：部門級簽字權限，總經(jīng)理簽字權限，總經(jīng)理室會同簽字權限。
5、嚴格執(zhí)行各項費用開支標準和審批權限，對超標準開支，超權限審批，財務有權不予辦理。
二、費用項目分類、開支標準和審批權限。
1、貨物運輸費：購進貨物、銷售貨物而支付運輸費用，憑運費發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理或授權人審批、財務審批后報銷。對外支付運費、使用車隊車輛費、銷售保險費、其它。
2、廣告費：影視廣告費、報刊廣告、展示會費用、宣傳品印刷費、掛歷費、其它。
�。�1）收回代墊廣告費（從供應商處取得廣告費返款，為廣告費支出抵減）
�。�2）凡屬廣告費用開支無論是否能從供應商處收回都計入廣告費，經(jīng)營公司為銷售業(yè)務部門墊付廣告費列入其他應收款代墊廣告費戶，由分公司部分承擔憑銷售業(yè)務部門與分公司廣告費協(xié)議及發(fā)票或復印件列入廣告費。
�。�3）廣告宣傳費開支，年初需編制廣告宣傳年度計劃和廣告費專項預算，經(jīng)審批后報財務備案，財務根據(jù)計劃和預算執(zhí)行。
�。�4）未在年初計劃和預算中單項廣告宣傳活動費，應在事前將明細計劃上報主管部門審批，審批后送財務備案，財務部根據(jù)審核批準后廣告宣傳活動費開支預算表，按表中所列項目予以借款、報銷。廣告費用項目之間不得轉換。
�。�5）集團公司各銷售業(yè)務部門撥付廣告費，采取專款專用原則進行核算、管理，借款、報銷時必須說明用途。
（6）廣告宣傳費必須經(jīng)總經(jīng)理簽字方可借款、報銷。
3、咨詢、訴訟費。
�。�1）在預算范圍內法律訴訟費，需經(jīng)總經(jīng)理室會同簽字審批，同時將情況說明報送集團公司備案。
�。�2）在預算范圍內，單筆咨詢費在1000元以上，需經(jīng)總經(jīng)理室會同簽字審批；單筆咨詢費在20xx元以下，由總經(jīng)理進行簽字審批。
�。�3）超出預算范圍，應編寫新增預算報告報集團公司審批，審批后方可使用。
（4）所有咨詢費支出均需取得咨詢業(yè)專用發(fā)票后報銷，通過支票、匯款方式付款。
4、郵電費：郵寄費、市話費、長話費、傳真費、bp機服務費、移動電話費、網(wǎng)絡通訊費、其它。
�。�1）一般郵電費，由各部門具有簽字權限負責人簽字審批。
（2）bp機服務費，由經(jīng)營單位總經(jīng)理或辦公室授權人審批。
�。�3）網(wǎng)絡使用費（如intnet），列入預算由經(jīng)營單位總經(jīng)理審批；未列入預算報上級主管部門審批。
�。�4）移動電話購置前必須經(jīng)上級主管部門審批，費用限額為每月600元/部，總經(jīng)理每月800元/部，超出部分由使用人承擔，特殊情況，需由經(jīng)營單位總經(jīng)理室會同簽字審批后方可報銷。
（5）接受捐贈手機，需到商務部固定資產辦公室專管員處辦理固定資產增置手續(xù)后，才能報銷相應通訊費用，否則不予報銷。
5、外埠差旅費。
（1）出差到北京、海南、廣東、福建、上海地區(qū)。
�。�2）出差到其他地區(qū)。
�。�3）單人住宿，住宿費標準可提高標準50%。
�。�4）公司有簽約飯店，要在指定飯店住宿。
�。�5）住宿費用超過標準，超過部分一律自理。
（6）長途（累計往返時間在8小時以上）押運貨物，按每8小時補貼50元。
（7）因公出國按臨時出國及赴港澳人員費用開支標準規(guī)定。
�。�8）屬于費用標準以內金額，用支取憑單領取，不需報銷。若公司領導批示金額高于按費用標準計算金額，多出部分用借款單借出，回國后用境外票據(jù)報銷。
6、運雜費：市內交通費、租車費、車隊用車費、其它。
�。�1）報銷出租車票必須填寫出租車票報銷登記表，必須寫清乘車人、起點、終點、詳盡事由，部門具備簽字權負責人需對其內容認真審核、簽字，附在報銷單后。
�。�2）出租車票自乘車日期一個月內報銷，超過一個月不予報銷，報銷登記表內容填列不詳，不予報銷。
�。�3）各公司因車輛運力不足而租車、包車費用，必須經(jīng)總經(jīng)理室會同簽字審批（長期租包車要簽定協(xié)議），報集團公司備案。
�。�4）貨物運輸費用由總經(jīng)理或授權人審批。
（5）汽油、養(yǎng)路、保險費由總經(jīng)理審批。
7、辦公費：印刷費、辦公用軟件、內部領用、其它。
（1）辦公用品及辦公設備消耗：指辦公用品及辦公設備耗材消耗開支。
（2）1000元以下辦公費用，由各部門具備簽字權負責人審批。
�。�3）1000元以上辦公費用，由總經(jīng)理審批。
�。�4）超出預算額度辦公費用，由各經(jīng)營單位事先報送增加辦公費預算報告，待批準后方可辦理借款、報銷手續(xù)。
（5）所有辦公費發(fā)票均應列明購買名稱或清單。
8、業(yè)務往來費：招待費、禮品費、其它。
�。�1）客戶費用：為客戶拿來發(fā)票報銷費用，包括市內交通費、餐費等。
�。�2）凡報銷招待、禮品費，需填寫招待、禮品費支出審批清單，應列明所招待客戶單位名稱、姓名、人數(shù)、標準，并由有關負責人審核批準后，方可借款報銷。
�。�3）一次招待、禮品費在200元以內，由各部門具備簽字權負責人審批。
�。�4）一次招待、禮品費在500元以內，由總經(jīng)理審批。
（5）一次招待、禮品費在20xx元以內，由總經(jīng)理室會同審批。
�。�6）一次招待、禮品費在20xx元以上，需經(jīng)分公司總經(jīng)理簽批后報賬。
（7）為進一步規(guī)范支付業(yè)務活動費，有效地控制招待費支出，凡市內招待費超過100元，必須使用支票結算，否則需經(jīng)總經(jīng)理或其授權者審批。
�。�8）副總經(jīng)理以下人員，在外地出差期間，未經(jīng)批準，不得用公款請客吃飯，特殊需要應事先申請，由總經(jīng)理審批。員工出差期間，非業(yè)務性餐費一律自費。
�。�9）因公外出或加班午餐、晚餐，餐費開支標準不得超過20元/人次（報銷單據(jù)需注明就餐人數(shù)、姓名）。
�。�10）禮品領取以及購入報銷，必須附有發(fā)往何處說明清單；大宗禮品購入要附有入庫清單，并設專人管理。
9、會議費：自行組織會議、參加外單位會議、公司會議室使用費。
�。�1）自行組織的各類會議費用，應事先報會議費用計劃，經(jīng)總經(jīng)理室會
同批準后，方可借款報銷。
�。�2）外出參加會議，須持會議通知和有關單據(jù)到財務部報銷。
10、勞務費：臨時人員三個月以內勞務報酬支出。
勞務費支出必須填列勞務費支出憑單按內容真實填報經(jīng)總經(jīng)理簽批后到財務部取款。
11、修理費。
�。�1）設備修理費。
（2）房屋修理費：不改變房屋結構修理費。
（3）房屋裝修費：改變辦公環(huán)境房屋裝修費。
（4）商品修理費：各分公司經(jīng)營代理商品，作為售后服務而發(fā)生商品維修費。
（5）產品、商品售后維修服務開支由各部經(jīng)理或其授權人審批。
�。�6）辦公、生產經(jīng)營設備維修，需經(jīng)固定資產管理部門審批后，方可借款、報銷，1000元以下由總經(jīng)理或其授權人審批，1000元以上報固定資產管理部門審批備案后，方可借款、報銷。
（7）房屋維修：所有房屋維修，應在當年預算范圍內提出維修裝修方案，在預算范圍內，由總經(jīng)理室會同審批。
12、貨物保管費：內部分配數(shù)、其它。
�。�1）倉儲費用：支付貨物倉儲保管費用。
�。�2）財產保險費：為貨倉保管貨物支付保險費。
13、內部車輛費：汽油費、養(yǎng)路費、修車贊、驗車費、車輛保險費、其它。
�。�1）分配用車費。
（2）車輛保險費由總經(jīng)理審批。
（3）內部用車費，制定內部用車收費標準、由各部門負責人進行審批，財務部將此費用分攤到各用車部門。
14、各種稅費：除增值稅、營業(yè)稅、所得稅以外其他稅費，按稅法規(guī)定執(zhí)行。
15、風險準備金：壞賬準備金，削價準備金。按政府規(guī)定比例計提兩金，而不是公司內部管理加提兩金。
公司發(fā)生壞賬損失、削價損失，需報經(jīng)總經(jīng)理審批，上級主管、集團財務部備案后才能列入壞賬處理。對外核算執(zhí)行國家規(guī)定標準，責任會計核算考評。
三、員工福利費管理：財務部按照人力資源部制定公司職工福利費管理使用辦法，制定相關內容借款、報銷制度。
�。ㄒ唬┽t(yī)藥費管理。
〈一〉零星醫(yī)藥費報銷。
正式員工發(fā)生零星醫(yī)藥費，必須填寫報銷單，經(jīng)醫(yī)務室（經(jīng)營單位可經(jīng)辦公室專人）簽字后，方可到財務部報銷。一般按藥費發(fā)票（扣除自已部分）金額80%報銷。當年藥費發(fā)票應在本承包年度結束前報銷完畢，超過承包年度不予報銷。長期臨時人員報銷藥費50%。
〈二〉員工住院費借款、報銷。
1、員工住院費在5000元/次以下借款，必須經(jīng)醫(yī)務室簽字審批后，方可到財務部辦理借款。
2、員工住院費在5000元/次以上借款，必須經(jīng)醫(yī)務室、人力資源部簽字審批后，才能到財務部辦理借款。經(jīng)營公司員工住院借款無論金額大小，均需總經(jīng)理或授權副總經(jīng)理簽批后方可借款。
3、員工出院后應及時持住院費發(fā)票到醫(yī)務室填寫報銷單（單位可經(jīng)辦公室專人簽批），由醫(yī)務室審批后到財務部報銷。若發(fā)生住院費押金退還支票，持票人應于支票開出日期的三日內交到財務部，以便及時入賬。
4、員工住院費報銷標準按公司醫(yī)療管理制度執(zhí)行。
5、公司員工醫(yī)藥費在工薪發(fā)放地點報銷。在公司醫(yī)務室取藥仍由發(fā)薪單位負擔80%，個人負擔20%。
�。ǘ├щy補助，喪葬補貼管理。
員工領取困難補助、家屬喪葬補貼，需填寫支出憑證，由各級人事部門審批。
�。ㄈ﹩T工工作餐費管理。
1、員工在食堂工作餐用餐標準由公司制定。各分公司員工在食堂用餐，由分公司福利費承擔。公司本部工作餐支付，由財務部根據(jù)食堂提供當月本部員工用餐人數(shù)，按公司既定工作餐標準，向食堂撥付經(jīng)費。
2、各經(jīng)營公司要創(chuàng)造條件建立員工食堂，每日按人均6元標準逐月?lián)芨督?jīng)費，在福利費中列支，福利費不足部分列入管理費用，年末做納稅調整。
（四）員工福利費提取。
1、公司員工福利經(jīng)費來源，除按國家規(guī)定標準提取外，其超支部分由公司凈利潤彌補。
企業(yè)費用管理制度6
為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結合公司的具體情景，特制定本制度。
1.借款報銷的審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報批后，到財務部門預借差旅費。
1.3員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2.員工差旅費報銷標準
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時光在一天以上的為“長途”。
2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地;一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.3出差住宿費報銷標準：(元人天)
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2.4出差補助標準
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食補貼)。
2.4.2長途出差補助標準：(元人天)
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2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情景需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。
2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情景，不得報銷出租車票。
3.員工差旅費報銷規(guī)定：
3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情景需總經(jīng)理批準方可報銷)，節(jié)儉歸已。
3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷。
3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.5短途出差不享受住宿補助。
3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7員工出差回到后于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時光報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。
3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4.員工探親路費的規(guī)定員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。
5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)資料填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定：
5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額;
5.3.2在規(guī)定的期限內憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內報銷;經(jīng)過銀行匯款進行預付款的`二十天內報銷。
5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。
5.3.4對違反規(guī)定用途和不貼合開支標準的支出，財務不予報銷。
5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時光在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
7.原始憑證應具備的資料：
7.1憑證名稱;
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5理解憑證的單位名稱;
7.6經(jīng)濟業(yè)務的資料;
7.7數(shù)量、單價和金額;
7.8發(fā)票、收據(jù)必須貼合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。
8.對原始憑證的技術性要求：
8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
8.2購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員，進行驗收，并在憑證上簽章。
8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
8.4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
8.5預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。
8.8凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身資料不符者，應予退回或重新補正。
9.記賬憑證的資料及填制要求：
9.1憑證日期：一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務的日期填列。
9.2憑證編號：應按月編制自然數(shù)列順序。
9.3憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務的資料，不得含混不清，過于簡略。
9.4會計科目：應按有關規(guī)定設置。
9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。
9.7有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
9.8會計人員填制記賬憑證時，必須附有資料完備的原始憑證。
10.本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。
11.本制度由公司財務部制定并負責解釋。
12.本制度從x年xx月xx日之日起執(zhí)行。
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