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論我國利用外資問題及其對策
論我國利用外資問題及其對策 一、當(dāng)前利用外資的主要問題改革開放以來,我國利用外資取得了長足的發(fā)展。從1993年起,我國利用外資一直處于世界第二位(僅次于美國),遙居發(fā)展中國家之首。到1998年底,我國實際利用外資共達到3000多億美元,其中港澳臺占58%。對外借款占36.7%,外商直接投資占61.6%,其他投資占1.7%。1992年以前,我國利用外資主要形式是對外借款,約占60～70%。以后,增加了外商的直接投資。1992-1998年,外商直接投資占72%。目前發(fā)展速度較快,以每年30%的速度增長。但分析我國目前利用外資規(guī)模尚未超過國際公認(rèn)的警戒線標(biāo)準(zhǔn)。1997年的償債率為7.3%,債務(wù)率為63.2%,均低于國際標(biāo)準(zhǔn)的20-25%和100%。動態(tài)規(guī)模也在合理的警戒線標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。今明年將是我國償債高峰年份,估計其各項償債指標(biāo)也不會超出標(biāo)準(zhǔn)。所以,我國利用外資結(jié)構(gòu)是合理的,規(guī)模是安全的。從當(dāng)前世界資本總體流動來分析,我國利用外資規(guī)模尚小,只占5%,而美國占30%,德國占17%,日本占13%,英國占9%,法國占8%,加拿大占6%。世界資本主要在發(fā)達國家之間流動,占83%,發(fā)展中國家占17%。分析我國人均利用外資規(guī)模更小。1996年,人均利用外資美國為231美元,英國511美元,匈牙利451美元,秘魯85美元,泰國35美元,中國只有31.5美元。中國利用外資規(guī)模小的原因是經(jīng)濟發(fā)展的內(nèi)需不足。當(dāng)前利用外資的主要問題分析有:
(一)利用外資閑置了內(nèi)資
從理論上分析,利用外資只能是對內(nèi)資的補充,不能是取代,更不能沖突閑置內(nèi)資。我國目前國內(nèi)投資和消費有效需求不足,居民銀行儲蓄存款大量增加,加上手持現(xiàn)金,目前已達7萬億元。這是一筆巨大的閑置內(nèi)資,如果能將其中1/7轉(zhuǎn)化為投資,就可大大緩解我國目前經(jīng)濟建設(shè)資金的不足。近年來,雖然經(jīng)過數(shù)次降息,現(xiàn)又已開征利息稅,但估計大量閑量的內(nèi)資儲蓄轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟建設(shè)的投資數(shù)量不會很大。因為我國目前金融體制改革滯后,資本市場不發(fā)達,缺乏這種轉(zhuǎn)化的暢通渠道。其次,我國外匯儲備也急劇增加,目前已達到1500多億美元,超出國際公認(rèn)合理標(biāo)準(zhǔn)的兩倍多。這些閑置的外匯只好用來購買外國債券儲存起來。目前,我國購買美國政府債券最多,為美國的最大債權(quán)國;余下的也只好存入香港的外國銀行。結(jié)果,有的外商在香港借我們的外匯又到大陸來投資,被記者戲稱之 拿中國人的錢去賺中國人的錢 ” 。所以,要利用外資首先要利用好內(nèi)資。從我國當(dāng)前投資和消費有效需求不足,外匯儲備不能很好利用的情況來看,沒有大量引進外資的必要。
(二)對外資的優(yōu)惠待遇破壞了市場公平競爭的運行機制
在我國改革開放初期,對外資實行特殊的優(yōu)惠政策,這對引進外資,促進經(jīng)濟發(fā)展起到了積極作用。但隨著我國改革不斷深化,市場經(jīng)濟體系逐漸確定的今天,外資優(yōu)惠政策在整個改革和市場經(jīng)濟體系中就顯得不適應(yīng)了。它破壞了市場公平競爭的運行機制,使國內(nèi)企業(yè),尤其國有大中型企業(yè)處于極為被動的局面。給外資企業(yè)超國民待遇,如稅收優(yōu)惠,價格優(yōu)惠和生產(chǎn)經(jīng)營管理方面的優(yōu)惠等。外資企業(yè)依靠其本身強大的財力,并借助中國政府給予的這些特殊優(yōu)惠政策,在我國迅速發(fā)展壯大,形成不公平的市場競爭條件,占有了市場,沖擊我國名牌產(chǎn)品,挖走國內(nèi)技術(shù)骨干,使國內(nèi)企業(yè)極為被動,甚至破產(chǎn),工人大批下崗,社會保險業(yè)又不健全,嚴(yán)重影響了社會的安定。
外資企業(yè)品牌產(chǎn)品占領(lǐng)了相當(dāng)一部分我國市場,擠占了民族工業(yè)的市場份額。從具體的產(chǎn)品市場占有率來看,越來越多的行業(yè)中外商企業(yè)的品牌占了上風(fēng)。一個又一個的行業(yè),大片大片的市場被外商牢牢控制住,嚴(yán)重影響和制約了國內(nèi)企業(yè)的生存發(fā)展。我國畢竟還是一個發(fā)展中國家,我國的國內(nèi)企業(yè)同國外競爭對手之間存在著明顯的強弱差距,這種差距使我們不可避免地在一個相當(dāng)長的時期內(nèi)處于不平等競爭地位。因此,在一定時期,一定領(lǐng)域,對民族工業(yè)實行一定的保護政策是必要的。
(三)外資投向不合理,加劇了我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)的失衡
只注重引資量,忽略了引資質(zhì)和我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整,這種非理性的引資心態(tài),在當(dāng)前合理利用外資中起著強烈的誤導(dǎo)作用,加劇了我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)的失衡(見表1和表2)。表1 我國分行業(yè)利用外資直接投資協(xié)議額及比重行業(yè)19951996金額億美元比重%金額億美元比重%農(nóng)林牧漁水利17.41.911.41.6工業(yè)616.567.5504.468.9交通運輸郵電17.01.920.02.7房地產(chǎn)178.419.5128.517.5其他行業(yè)83.59.268.59.2總計912.8100.0732.8100.0資料來源:1997年統(tǒng)計年鑒從上表可見,我國急需發(fā)展的農(nóng)業(yè),利用外資直接投資最少,一直在2%左右徘徊;工業(yè)比重占的最大,房地產(chǎn)也很高,加劇了我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的失衡。表2 我國利用外資的地區(qū)差異地區(qū)利用外資比重%1985-1995198519901995累計人均利用外 資美元/人東部沿海12省區(qū)90.0688.5585.5387.44264.36中部9省區(qū)5.638.0610.698.4929.62西部9省區(qū)4.323.393.784.0622.02全國31.74
可見,我國利用外資投向主要集中在東部沿海12省區(qū),中部和西部所占比重小,加大了地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的差距。外資投向產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)不合理,表明我國通過利用外資來優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),調(diào)整產(chǎn)業(yè)布局的目標(biāo)在很大程度上并未實現(xiàn),相反卻加大了差距和發(fā)展的不平衡。
(四)引進外資技術(shù)含量低,消化不足,重復(fù)引進現(xiàn)象嚴(yán)重
當(dāng)代經(jīng)濟競爭,已從資本實力轉(zhuǎn)向技術(shù)實力,技術(shù)進步和創(chuàng)新是產(chǎn)業(yè)升級的有效途徑,這也是我國引進外資的核心。但優(yōu)惠政策對中小資本直接投資有極大的吸引力,造成來華投資大多數(shù)是中小外商,其技術(shù)實力不強,資本又有限,往往著眼短期的加工項目,技術(shù)含量低;屬于技術(shù)含量高的國際先進技術(shù)的大項目不多,1995年統(tǒng)計只占0.8%。引進技術(shù)設(shè)備多為適用技術(shù),先進技術(shù)很少。我國引進外資主要是港澳臺,占58.3%,美國占8.7%,日本占5.8%,新加坡占1.8%,德國占1.4%,英法加拿大和荷蘭只占0.4-0.6%。大量港澳臺中小資本多,技術(shù)檔次低,對我國技術(shù)進步影響不大。一些大的跨國公司目前進入我國的還不多,少數(shù)幾家也只是轉(zhuǎn)讓適用技術(shù),不轉(zhuǎn)讓開發(fā)技術(shù)。我們甚至還引進了一些落后技術(shù),重復(fù)引進也多,軌鋼技術(shù)設(shè)備和家電生產(chǎn)線均有重復(fù)引進。尤其是家電生產(chǎn)線,不同企業(yè)從不同國家不同公司同時引進,多達20～30套,目前生產(chǎn)能力普遍過剩,浪費了大量的國家外匯,很不符合我們的國情。同時,我國往往只注重技術(shù)引進,不注重引進技術(shù)的消化創(chuàng)新,國際上公認(rèn)的技術(shù)引進費與消化費的合理比例為1:10;我國目前只有1:
2.5。日本在經(jīng)濟高速發(fā)展時期,也大量引進技術(shù),但只引進一套,很注意消化仿造,直至創(chuàng)新,技術(shù)引進費與消化費之比為1:12。日本走過了技術(shù)引進 —— 消化仿造 —— 技術(shù)創(chuàng)新 —— 最后到技術(shù)出口的發(fā)展道路,很值得我們的借鑒。
(五)管理問題
目前我國利用外資管理也存在著很多問題,主要有:
1、國有資產(chǎn)大量流失
我國國有企業(yè)在與外商合資時不按規(guī)定進行資產(chǎn)評估,低估甚至不估;中方往往只按帳面凈值折算入股,或只評有形資產(chǎn)不評無形資產(chǎn),造成我國國有資產(chǎn)大量流失。而中方無形資產(chǎn),名牌商標(biāo)的損失更為慘重。我國現(xiàn)有20多萬家 “ 三資 ” 企業(yè),有90%使用外方商標(biāo),合資企業(yè)又花大量廣告費,使洋品牌名揚四海,而中國名牌早已被擠入角落。
2、偷漏稅現(xiàn)象嚴(yán)重
一些不法外商利用我國法制尚不健全,采取高價進原料、設(shè)備,低價出口成品逃避稅收,使企業(yè)應(yīng)上繳國稅和中方應(yīng)分享的利潤轉(zhuǎn)移到外商手里,造成企業(yè)虛虧實盈的局面。據(jù)統(tǒng)計,全國外商企業(yè)虧損面在40-50%之間,其中約70%屬于帳面上假虧。有的外商利用我國一些經(jīng)濟特區(qū)三年免稅的優(yōu)惠政策搞短期小項目投資,三年后就轉(zhuǎn)移,到處流串,偷稅漏稅。還有一些外商利用我國優(yōu)惠政策搞 “ 假投資 ” ,他們利用外資企業(yè)的名稱,騙取國內(nèi)銀行貸款和用企業(yè)資金充抵外匯投資,轉(zhuǎn)嫁投資風(fēng)險,給中方造成嚴(yán)重?fù)p失。
3、近幾年外商紛紛并購我國國有企業(yè),企業(yè)降低其投資成本,節(jié)省時間,利用我國國有企業(yè)原有銷售渠道打開并占領(lǐng)中國市場,給我國造成重大損失。
二、當(dāng)前應(yīng)采取的主要對策
(一)應(yīng)先利用好內(nèi)資
從當(dāng)前我國投資、儲蓄和外匯儲備來分析,均沒有大量利用外資的必要。要利用外資首先要利用好內(nèi)資。為此,要加速金融體制改革與創(chuàng)新,加速銀行商業(yè)化進程,健全資本市場,尤其是證券市場,增加金融產(chǎn)品種類,擴寬儲蓄轉(zhuǎn)化投資渠道;應(yīng)允許私人以基金會的組織形式參入金融活動,增強市場活力,充分利用好內(nèi)資。金融改革開放,首先要對內(nèi)開放,老百姓不能只有存款權(quán),沒有貸款權(quán);要拓寬直接投資渠道,豐富股票、債券等的發(fā)行品種,只有通過多樣化的投資渠道,方能使儲蓄有效地轉(zhuǎn)化為投資,變高儲蓄率為高投資率,充分利用我國的外匯儲備,確保資本金這一稀缺資源在我國不閑置浪費,而得到合理配置和利用。在內(nèi)資得到合理、充分、有效利用的基礎(chǔ)上,經(jīng)濟建設(shè)所需資金缺口再由外資彌補。
(二)實行市場一體化原則
市場經(jīng)濟的實質(zhì)是競爭經(jīng)濟,各參與主體應(yīng)機會均等地參與公平競爭。優(yōu)惠待遇、超國民待遇,違背了市場公平競爭原則,使各參入主體不能均等地按統(tǒng)一市場價格取得生產(chǎn)要素和出售商品,并公平地承擔(dān)各種稅負(fù)。因此,我國必須逐步取消外資的各種優(yōu)惠待遇,實施市場一體化原則,這也有利于我國早日加入世貿(mào)組織(WTO)。因為,WTO要求成員國對內(nèi)外企業(yè)要一視同仁。現(xiàn)在外資企業(yè)在經(jīng)濟特區(qū)頭三年免稅,以后只要納15%的所得稅,而在其他地區(qū)均為33%,從1998年4月1日起,合資企業(yè)進口生產(chǎn)設(shè)備不再享受免稅待遇。這樣,可以將外資企業(yè)投資行為引向更加成熟和合理。因為,一個法制健全、穩(wěn)定、公平有序的市場環(huán)境對外商直接投資的吸引力遠遠超過短期內(nèi)對外資的優(yōu)惠政策。二戰(zhàn)后,發(fā)達國家之間的相互直接投資的增長速度遠遠超過其對發(fā)展中國家投資的增長速度就是例證。
(三)按我國產(chǎn)業(yè)政策利用外資,改變目前產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)的失衡狀況今后利用外資都應(yīng)符合我國的產(chǎn)業(yè)政策和地區(qū)投向。
1、引進外資,要著重于提高引進技術(shù)的質(zhì)量,優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),應(yīng)大力引進深加工工業(yè)和技術(shù)密集型項目,如電子、機械、儀器儀表、工業(yè)設(shè)備、醫(yī)藥、建材等。努力實現(xiàn)向技術(shù)含量高、附加值大的項目轉(zhuǎn)移,改變目前一般加工工業(yè)和勞動密集型企業(yè)占主導(dǎo)地位的局面。
2、引導(dǎo)外資投向農(nóng)業(yè)、交通、能源等基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè),投資于化工、機械、汽車等支柱產(chǎn)業(yè),計算機、通訊等高新技術(shù)領(lǐng)域和國有企業(yè)的技術(shù)改造項目。
3、適當(dāng)放寬外資進入第三產(chǎn)業(yè)的限制。目前外資準(zhǔn)入自由化已成為世界經(jīng)濟發(fā)展的趨勢,我們應(yīng)順應(yīng)這種潮流,引進外資投入,以促進我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化和高級化。近年來,我國金融、保險、外貿(mào)、商業(yè)、通訊、航空、運輸?shù)鹊谌a(chǎn)業(yè)雖然有部分外資進入,但限制很嚴(yán),開放度很低;應(yīng)有計劃,有步驟適當(dāng)放寬,促其深化改革,使我國利用外資投向結(jié)構(gòu)合理化。
4、加快中西部的引進外資工作一要改善中西部地區(qū)的投資環(huán)境,改善其能源、交通、通訊等基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。二要適當(dāng)擴大中西部地區(qū)開放范圍和幅度,可利用中西部地區(qū)勞動力多,資源豐富等特點,來引導(dǎo)外資企業(yè)中的勞動密集型產(chǎn)業(yè)和一般加工工業(yè)投向中西部。一些以某種資源為基礎(chǔ)的初加工和深加工的大型項目,也可以逐步向中西部地區(qū)轉(zhuǎn)移。三要在政策上對中西部地區(qū)實行優(yōu)惠,放寬其引進外資的審批權(quán)限。
5、重視我國投資軟環(huán)境的改善近廿年來,我國投資硬環(huán)境得到了很大改善,籌集了大量資金加強了基礎(chǔ)、交通運輸和通訊設(shè)備都取得了很大的進步。當(dāng)前投資環(huán)境存在的主要矛盾已從硬環(huán)境轉(zhuǎn)向軟環(huán)境,一些政府或執(zhí)法部門或多或少地存在著對外資企業(yè)亂收費、亂攤派、亂干預(yù)和亂執(zhí)法等現(xiàn)象。外資企業(yè),特別是一些跨國公司或大財團,他們大多來自市場經(jīng)濟國家或地區(qū),熟悉和習(xí)慣于法制化經(jīng)濟,對于上述人為形成的不良投資環(huán)境大多望而怯步,影響我國合理利用外資,應(yīng)注重加以改善。
(四)加強對國有資產(chǎn)的評估與監(jiān)管,目前應(yīng)抓好以下幾個方面的工作:
1、明確國有資產(chǎn)部門是合資合作企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理的專職機構(gòu),理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系,克服多頭管理,無人負(fù)責(zé)的現(xiàn)象。
2、進一步完善價格評估體系,對外商投資的實物要進行客觀的估價或折價,對于估價比較困難的無形資產(chǎn),應(yīng)制定其在注冊資本比例上有一定的限額。
3、加強立法,完善法律條款,對 “ 合資企業(yè)法 ” 與 “ 公司法 ” 不一致的條款,應(yīng)盡快通過立法程序予以修訂。加強對國有資產(chǎn)收益的管理、監(jiān)督和檢查。
4、完善外資管理體系,加強對外資全面及全過程的管理。多年來,我們只注重外資引進的前期管理,如立項審批等,卻忽視了立項后的跟蹤監(jiān)督和后期管理;由此帶來了一系列問題,如外商在立項審批階段所承諾的技術(shù)設(shè)備和資本到位遠達不到,中方在配套資金和配套設(shè)備方面做出的承諾不能按期履行完成等。因此,應(yīng)加強對外資的全面和全過程管理。不僅要在審批過程中嚴(yán)格把關(guān),使其投向符合我國產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向意圖,同時應(yīng)加強對外資經(jīng)營階段的檢查監(jiān)督,督促其兌現(xiàn)所承諾的技術(shù)水平,外銷比例、資金和設(shè)備到位,同時也督促中方企業(yè)在技術(shù)消化與技術(shù)改造方面的配套資金到位。
(五)為啟動內(nèi)需,目前可考慮實施投資減免稅的優(yōu)惠政策
投資減免稅是世界很多國家采用啟動內(nèi)需,鼓勵投資,促進消費,加速經(jīng)濟發(fā)展的有效政策措施。我國目前國內(nèi)需求不足,可以考慮利用稅收杠桿來促進投資,擴大消費,實施投資減免稅的優(yōu)惠政策。即國家允許企業(yè)投資全部或按比例部分列入成本,從而使其應(yīng)向國家繳納稅額下降,增大企業(yè)收入,刺激企業(yè)投資。
主要參考文獻:〔1〕楊惠敏:試論我國的外資膨脹與內(nèi)資閑置問題,遼寧財專學(xué)報,99·3;〔2〕蘇益:中國外債規(guī)模與技術(shù)引進問題分析研究,中國跨世紀(jì)改革論壇,中國改革出版社,1999;〔3〕黃景:我國利用外資成本分析與對策,國際貿(mào)易問題,98
作者：蘇 益(遼寧財政高等專科學(xué)校)
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